国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

這道題，為什么資料二金融資產(chǎn)的多出來的應(yīng)納稅差異不在第一小題的式子里減去的？就是應(yīng)納稅所得額10100那里。還有這個(gè)金融資產(chǎn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異能不能演進(jìn)成遞延所得稅負(fù)債的？
2/122
2021-08-25
請老師幫忙檢查這題我做的分錄是否正確？是否漏寫？請幫更正，并說明原因。謝謝老師！ 1）借：其他應(yīng)付款2000000 貸：以前年度損益調(diào)整2000000 借：預(yù)計(jì)負(fù)債8000000 貸：其他應(yīng)付款8000000 借：其他應(yīng)付款6000000 貸：銀行存款600000 2）借：遞延所得稅負(fù)債2000000（8000000×25％） 貸：以前年度損益調(diào)整2000000 3）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1500000（6000000×25％） 貸：以前年度損益調(diào)整1500000 3）借： 利潤分配~未分配利潤5500000 貸： 以前年度損益調(diào)整5500000 借：盈余公積~法定盈余公積550000 貸：利潤分配~未分配利潤550000 這題做完總感覺以前年度損益調(diào)整，不是很正確但又不知道原因，請老師指正。
1/738
2020-02-24
1.20x7年，輝正公司稅前會計(jì)利潤為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當(dāng)年輝正公司發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會計(jì)處理與稅法處理存在的差異如下所示： (1）采用成本法核算當(dāng)年投資形成的長期股權(quán)投資，實(shí)際成本為1500萬元，當(dāng)年享有被投資企業(yè)已分配但尚未支付的股利120萬元（假設(shè)被投資企業(yè)未納稅），確認(rèn)為投資收益。不考慮其他調(diào)整因素。 (2）公司擁有一項(xiàng)固定資產(chǎn)，20x5年12月25日購入的實(shí)際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會計(jì)處理采用直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法處理。當(dāng)年計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬元。
1/1670
2022-04-17
公司2018年初遞延所得稅負(fù)債余額為貸方5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)無期初余額。甲公司的所得稅率為25%，2018年有關(guān)所得稅資料如下： 1.甲公司2018年開始對某項(xiàng)設(shè)備計(jì)提折舊，該設(shè)備稅法規(guī)定按4年采用直線法提取折舊，會計(jì)按6年采用直線法提取折舊，該項(xiàng)固定資產(chǎn)原值120萬元，假設(shè)凈殘值為0。 2.甲公司2018年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入為5000萬元，稅前會計(jì)利潤300萬元，其中取得國債利息收益20萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)26.5萬元，按實(shí)際發(fā)生額列支。稅法規(guī)定企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按實(shí)際發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的0.5%，即雙重約束標(biāo)準(zhǔn)。除此兩項(xiàng)以外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。
1/1040
2022-04-07
A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關(guān)資料如下： （1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù) 招待費(fèi)為30萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債利息收入10萬元，其他納稅調(diào)整增加額20萬元，其他納稅調(diào)整減少額30萬元。遞延所得稅資產(chǎn)年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負(fù)債年初余額40萬元，年末余額47.5萬元。 （2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。 （3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。 （4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，解答以下問題。（答案中金額單位用萬元表示） （1）根據(jù)資料（1）計(jì)算2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額。 （2）根據(jù)資料（1）做出確認(rèn)A公司2018年所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理。 （3）根據(jù)資料（3）、（4）做出提取法定盈余公積、任意盈余公積和宣告分配現(xiàn)金股利的賬務(wù)處理。 （4）計(jì)算2018年年末A公司未分配利潤余額。
1/39641
2020-06-18
A公司2017年度利潤總額為1 300萬元,其中本年度國債利息收入315萬元,稅收滯納金15萬元,實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)125萬元(稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元)。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為20萬元,年末數(shù)為30萬元,遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元,年末數(shù)為10萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,A公司2017年度所得稅費(fèi)用為( )萬元，這個(gè)題是怎么做出來的，為什么要營業(yè)利潤 315-15這兩個(gè)不都是營業(yè)外收入嗎
1/8412
2017-11-03
1.A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關(guān)資料如下： （1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣 除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債 利息收入10萬元，其他納稅調(diào)整增加額20萬元，其他納稅調(diào)整減少額30萬元。遞延所得 稅資產(chǎn)年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負(fù)債年初余額40萬元，年末余額 47.5萬元。 （2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。 （3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。 （4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小題。（答案中金額 單位用萬元表示） （1）2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額為（）萬元。 A.125 B.127.5 C.130 D.132.5 （2）下列關(guān)于2018年A公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅金額的表述正確的是（）。 A.2018年遞延所得稅資產(chǎn)增加5萬元 B.2018年遞延所得稅資產(chǎn)減少5萬元 C.2018年遞延所得稅負(fù)債增加7.5萬元 D.2018年遞
1/6781
2020-06-20
A公司2X17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50％加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2X17年的稅前會計(jì)利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅率從2X18年起由33%改為25%。 （1）A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是（）萬元。 （2）A公司2X17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額是（）萬元。 （3）A公司2X17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額是（）萬元。 （4）A公司2X17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用金額是（）萬元。 （5）A公司2X17年利潤表中凈利潤項(xiàng)目的金額是（）萬元。 （6）A公司2X18年年末確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理。 借方會計(jì)科目是（） 貸方會計(jì)科
1/1749
2022-05-11
2×23年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動，分別確認(rèn)了100萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和160萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為1 200萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2×23年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額是（　）萬元。
1/680
2024-01-15
2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期利潤為150萬元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為（）萬元。這個(gè)答案解釋下
2/2965
2021-09-20
老師下面方框內(nèi)的內(nèi)容 如果發(fā)生在匯算清繳后 確認(rèn)或者轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)的話 請問分錄里面用所得稅費(fèi)用？還是要以前年度損益調(diào)整？
1/1024
2020-08-01
2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期利潤為150萬元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為（）萬元。
3/773
2022-10-29
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)前期的官司日后判決，前期已經(jīng)做了借營業(yè)外支出30 貸預(yù)計(jì)負(fù)債30 那么官司判決50，借以前年度損益調(diào)整為20 預(yù)計(jì)負(fù)債30 貸其他應(yīng)付款 調(diào)整遞延所得稅 借以前年度損益調(diào)整30*0.25 貸遞延所得稅資產(chǎn) 30*0.25 那么調(diào)整所得稅為什么用50*0。25 而不是30*0.25，去年的營業(yè)外支出不是已經(jīng)確認(rèn)30為抵扣了30的0.25的所得稅了嗎，
4/917
2021-05-25
看下材料二，這個(gè)訴訟賠償，后期多付了60萬，但是在匯繳清算之前，所以我覺得應(yīng)該是借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15，貸以前年度損益調(diào)整15但是答案是借遞延所得稅資產(chǎn)15貸以前年度損益調(diào)整15
7/801
2019-08-24
老師，我想請問下題資料一，會計(jì)分錄為什么是 借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75 貸:所得稅費(fèi)用 18.75 而不是 借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75 貸:以前年度損益調(diào)整 18.75 呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢？題目中資料一發(fā)生的年度也是以前年度。
1/805
2020-02-09
請問以前年度收入確認(rèn)多了，資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)有誤，多確認(rèn)收入部分計(jì)入以前年度損益調(diào)整，為什么要增加遞延所得稅資產(chǎn)？
2/1499
2020-08-04
A公司采用資產(chǎn)負(fù)債表法進(jìn)行所得稅的處理。2018年實(shí)現(xiàn)利潤總額800萬元，所得稅稅率為25% a公司當(dāng)年職工薪酬超標(biāo)10萬元 以后年度不允許扣除 業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬元 以后年度不允許扣除 國債利息收入50萬元 稅法免稅 當(dāng)年購入的公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)截止年末增值了十萬元 遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債起初無余額 不考慮其他因素 要求：2018年應(yīng)納稅所得額 2018年遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債 所得稅費(fèi)用與凈利潤
5/247
2023-12-04
這道題目第三問，我理解中的分錄應(yīng)該是： 1、成本模式下投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)公允價(jià)值，差額調(diào)整留存收益： 借：投資性房地產(chǎn) 2400 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 840 貸：投資性房地產(chǎn) 2800 盈余公積 44 利潤分配-未分配利潤 396 2、同時(shí)資產(chǎn)賬面價(jià)值2400大于計(jì)稅基礎(chǔ)1960，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異： 借：所得稅費(fèi)用 110 貸：遞延所得稅負(fù)債 110 請問老師我的理解是哪里出了問題？謝謝老師
1/1031
2020-07-18
A公司2019年度利潤總額為500萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為20萬元，年末數(shù)為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末數(shù)為10萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，A公司2019年度應(yīng)交所得稅為（　?。┤f元。
1/4623
2020-04-03
重新編輯，遞延所得稅暫時(shí)性差異對整個(gè)期間沒有影響所得稅費(fèi)用，從會計(jì)分錄上怎么理解呢？比如一項(xiàng)固定資產(chǎn)管理部門使用，賬面9000，折舊年限稅法2年，會計(jì)3年，殘值0，第一年，形成會計(jì)折舊3000入管理費(fèi)用，稅法認(rèn)可4500，當(dāng)年應(yīng)納稅額調(diào)減1500確定的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為1500*20%=300，形成遞延所得稅負(fù)債300。怎么去理解整個(gè)期間是沒影響所得稅費(fèi)用的？
3/1261
2020-06-12