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小林老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-18 19:16

您好，您的理解是正確的，但是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債要在以前年度，不在當(dāng)期。

M蛋蛋吖 追問(wèn)

2020-07-18 19:19

這個(gè)差異是在2021年形成的，為什么要在以前年度確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
另外如果按照老師的說(shuō)法我的理解是正確的話，這道題答案中的分錄又怎么理解呢？我的分錄金額跟答案是不一樣的。

小林老師 解答

2020-07-18 19:21

您好，因?yàn)楣蕛r(jià)值與成本價(jià)值差異進(jìn)行了追溯調(diào)整，所以相應(yīng)的遞延所得稅也需要追溯。

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你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問(wèn)題。 應(yīng)納稅所得額也沒(méi)問(wèn)題。
2020-07-26 17:31:24
你好，題目是錯(cuò)誤的
2024-06-22 23:11:57
你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
您好，BD 選項(xiàng) A，因研發(fā)形成得無(wú)形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)形成的可抵扣暫時(shí)性差異不應(yīng)確認(rèn)遞延所得 稅資產(chǎn)；選項(xiàng) C，無(wú)論應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間如何，遞延所得稅負(fù)債都不要求折現(xiàn)；選項(xiàng) E，遞延所 得稅資產(chǎn)可能因在期末發(fā)生減值而沖減賬面價(jià)值
2023-01-12 23:46:47
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