老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計稅基礎(chǔ)時還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計稅基礎(chǔ)時不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺有點迷糊

答： 晚飯后為您提供解答過程

公司18年初提了3萬的壞賬遞延所得稅資產(chǎn)，5月份的時候轉(zhuǎn)回了，做的分錄是借：以前年度損益調(diào)整 3萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn) 3萬，現(xiàn)在年末要確認遞延所得稅資產(chǎn)，是直接用壞賬準備的余額乘以未來期間轉(zhuǎn)回的稅率，還是說在此基礎(chǔ)上還要減掉年初的3萬

答： 是直接用壞賬準備的余額乘以未來期間轉(zhuǎn)回的稅率

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，18年3月的時候因為審計查賬，把一些長期待攤的店鋪轉(zhuǎn)讓費計入以前年度損益調(diào)整了，并同時沖應(yīng)該所得稅，計提遞延所得稅資產(chǎn)。當(dāng)年無后續(xù)處理，19年1月又把上面的所得稅轉(zhuǎn)回來了，但遞延所得稅資產(chǎn)沒有做任何調(diào)整。請問這樣做對嗎？為什么要把所得稅轉(zhuǎn)回？

答： 你之前把不是以前期間的費用計入以前期間抵扣了所得稅，現(xiàn)在調(diào)整回來自然要補本年度的所得稅了，相當(dāng)于被你提前抵扣了。這個事項不應(yīng)該涉及遞延所得稅資產(chǎn)的確認才對，不存在稅法計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異。