宛童
于2020-06-22 14:18 發(fā)布 ??1003次瀏覽
宇飛老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-06-22 14:37
老師，不明白課件中老師為什么寫(xiě)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺(jué)有點(diǎn)迷糊
答： 晚飯后為您提供解答過(guò)程
公司18年初提了3萬(wàn)的壞賬遞延所得稅資產(chǎn)，5月份的時(shí)候轉(zhuǎn)回了，做的分錄是借：以前年度損益調(diào)整 3萬(wàn)，貸：遞延所得稅資產(chǎn) 3萬(wàn)，現(xiàn)在年末要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，是直接用壞賬準(zhǔn)備的余額乘以未來(lái)期間轉(zhuǎn)回的稅率，還是說(shuō)在此基礎(chǔ)上還要減掉年初的3萬(wàn)
答： 是直接用壞賬準(zhǔn)備的余額乘以未來(lái)期間轉(zhuǎn)回的稅率
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，不明白課件中老師為什么寫(xiě)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)還借 以前年度損益調(diào)整貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)而后面老師調(diào)整分錄寫(xiě)了借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整？感覺(jué)有點(diǎn)迷糊
答： 你好，這是對(duì)以前年度發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，涉及到損益類(lèi)的需要用以前年度損益調(diào)整科目。同時(shí)對(duì)應(yīng)的費(fèi)用就需要調(diào)整企業(yè)所得稅，費(fèi)用增加的但又不能當(dāng)年度扣除的，就需要調(diào)整到遞延所得稅資產(chǎn)。減少的計(jì)入遞延所得稅負(fù)債。
以前年度損益調(diào)整雖然是過(guò)渡科目，但是我軟件里面應(yīng)該怎么設(shè)科目余額方向，還有遞延所得稅資產(chǎn)是怎么設(shè)呢
老師第二個(gè)分錄有點(diǎn)，如果按它錯(cuò)的來(lái) 它應(yīng)該是借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅負(fù)債?，F(xiàn)在為什么是這樣的分錄呢？
老師，請(qǐng)問(wèn)資料（1）的答案中，有一筆分錄:借:遞延所得稅負(fù)債 40 貸:以前年度損益調(diào)整 40這個(gè)分錄是怎么來(lái)的？謝謝
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;)
加載中...
宛童 追問(wèn)
2020-06-22 14:50
宇飛老師 解答
2020-06-22 14:56
宛童 追問(wèn)
2020-06-22 15:03
宛童 追問(wèn)
2020-06-22 15:05
宇飛老師 解答
2020-06-22 15:05
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宇飛老師 解答
2020-06-22 16:34