資產(chǎn)負債表日后事項前期的官司日后判決，前期已經(jīng)做了借營業(yè)外支出30 貸預計負債30 那么官司判決50，借以前年度損益調(diào)整為20 預計負債30 貸其他應付款 調(diào)整遞延所得稅 借以前年度損益調(diào)整30*0.25 貸遞延所得稅資產(chǎn) 30*0.25 那么調(diào)整所得稅為什么用50*0。25 而不是30*0.25，去年的營業(yè)外支出不是已經(jīng)確認30為抵扣了30的0.25的所得稅了嗎，

答： 您好，去年的30會計上做了扣除，但應交所得稅并沒有算上，因為還沒有實際發(fā)生。等今年實際發(fā)生了，調(diào)應交所得稅50*25%

老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計稅基礎(chǔ)時還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當資產(chǎn)賬面＜計稅基礎(chǔ)時不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺有點迷糊

答： 晚飯后為您提供解答過程

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，18年3月的時候因為審計查賬，把一些長期待攤的店鋪轉(zhuǎn)讓費計入以前年度損益調(diào)整了，并同時沖應該所得稅，計提遞延所得稅資產(chǎn)。當年無后續(xù)處理，19年1月又把上面的所得稅轉(zhuǎn)回來了，但遞延所得稅資產(chǎn)沒有做任何調(diào)整。請問這樣做對嗎？為什么要把所得稅轉(zhuǎn)回？

答： 你之前把不是以前期間的費用計入以前期間抵扣了所得稅，現(xiàn)在調(diào)整回來自然要補本年度的所得稅了，相當于被你提前抵扣了。這個事項不應該涉及遞延所得稅資產(chǎn)的確認才對，不存在稅法計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異。