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立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-18 21:37

你好
 （1）根據(jù)資料（1）計(jì)算2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額。
（480加上20加上20減10加上20減30）*25%加上（47.5-40）減（35-30）=127.5
（2）根據(jù)資料（1）做出確認(rèn)A公司2018年所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理。 
借，所得費(fèi)用127.5
借，遞延所得稅資產(chǎn)5
貸，遞延所得稅負(fù)債7.5
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅125
（3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。
借，利潤分配——提取法定盈余35.25
借，利潤分配——提取任意盈余 17.625
貸，盈余公積一法定35.25
貸，盈余公積一任意17.625
（4）計(jì)算2018年年末A公司未分配利潤余額。
80加上480減127.5減100減35.25減17.625

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你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
當(dāng)期應(yīng)繳所得稅(應(yīng)納稅額)=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 　　其中，應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式有不同的表述方法： 　　公式1：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損; 　　公式2：應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤±納稅調(diào)整額=會(huì)計(jì)利潤±永久性差異納稅調(diào)整額±暫時(shí)性差異納稅調(diào)整額=會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加項(xiàng)目金額-納稅調(diào)整減少項(xiàng)目金額
2016-06-02 10:01:24
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
直接計(jì)算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計(jì)算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會(huì)計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
學(xué)員你好，老師計(jì)算后回復(fù)你
2021-11-24 06:55:55
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