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1.A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關資料如下： （1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。按稅法規(guī)定本年度準予扣 除的業(yè)務招待費為30萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債 利息收入10萬元，其他納稅調整增加額20萬元，其他納稅調整減少額30萬元。遞延所得 稅資產年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額 47.5萬元。 （2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。 （3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。 （4）向投資者宣告分配現金股利100萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小題。（答案中金額 單位用萬元表示） （1）2018年A公司應交所得稅的金額為（）萬元。 A.125 B.127.5 C.130 D.132.5 （2）下列關于2018年A公司應確認的遞延所得稅金額的表述正確的是（）。 A.2018年遞延所得稅資產增加5萬元 B.2018年遞延所得稅資產減少5萬元 C.2018年遞延所得稅負債增加7.5萬元 D.2018年遞
執(zhí)著的面包
于2020-06-20 16:57 發(fā)布 ??7783次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-06-20 17:23
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陳詩晗老師 解答
2020-06-20 17:28