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會(huì)子老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,ACCA

2022-04-17 22:47

1. 1500，1500
2. 120，120
3.賬面價(jià)值=5000-5000/5*2-100=2900
計(jì)稅基礎(chǔ)=5000-（5000*2/5+（5000-5000*2/5）*2/5）=1800
產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異2900-1800=1100，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=1100*25%=275
4.560，500，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異60，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=60*25%=15
5.600，600*1.75=1050，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1050-600=450，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
6.480，0，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異480，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)480*25%=120
7.1300，1500，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異200，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50
8.應(yīng)納稅所得額=10000-（5000/5-（5000-5000*2/5）*2/5）-60+300-200*75%+480+200+（100-1000*0.5%）+90-180
9.應(yīng)交所得稅=（8）*25%
10.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=1100+60=1160
11.可抵扣暫時(shí)性差異=450+480+200=1130

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你好 借，所得稅費(fèi)用175 貸，遞延所得稅資產(chǎn)15 貸，遞延所得稅負(fù)債10 貸，應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅150
2020-07-10 09:42:41
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好，第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。
2020-03-01 22:29:25
您好，因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
您好，是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
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