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2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期利潤為150萬元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為（）萬元。

貓七街

于2022-10-29 15:34 發(fā)布 ??773次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

冉老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-10-29 15:41

該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為=150*25%+10

貓七街追問

2022-10-29 15:53

看不懂什么意思

冉老師解答

2022-10-29 15:55

該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為=150*25%這個(gè)是直接利潤表計(jì)算的+10這個(gè)是納稅調(diào)整的

貓七街追問

2022-10-29 15:58

15為什么不計(jì)算上

冉老師解答

2022-10-29 15:58

因?yàn)槟莻€(gè)對應(yīng)的對方科目是其他綜合收益的

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2018-12-07 22:34:19

你好，會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅負(fù)債的變動(dòng)。

2021-03-31 16:11:13

對方科目是其他綜合收益就不能計(jì)算進(jìn)去嗎？

2021-12-24 21:32:14

借：所得稅費(fèi)用 150 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150

2022-05-26 16:26:20

應(yīng)納稅所得=800+50=850。應(yīng)交所得稅等于850×0.25=212.5。遞延所得稅資產(chǎn)增加50×0.25=12.5。212.5-12.5=200.

2021-09-30 23:06:01

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