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送心意

答疑郭老師

職稱： 初級會計師

2019-03-01 21:33

借應交稅費-應交增值稅-銷項  
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
貸應交稅費-應交增值稅-進項

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借應交稅費-應交增值稅-銷項 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 貸應交稅費-應交增值稅-進項
2019-03-01 21:33:23
1、因為沒有取得增值稅專用發(fā)票，所以通過應交稅費-待抵扣進項稅額科目核算，只有取得增值稅專用發(fā)票才能通過應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目核算。 2、取得專用發(fā)票后需要沖銷之前編制的分錄，然后根據(jù)發(fā)票編制如下分錄： 借：庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：其他應付款 3、銷項稅額小于進項稅額不用編制分錄。 4、銷項稅額大于進項稅額需要編制如下分錄（金額是銷項稅額減去進項稅額的差額）： 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2017-08-28 10:46:26
答案：是的，月末進項稅額大于銷項稅額時，應對賬務(wù)進行處理。一般情況下，可以通過做一個調(diào)整分錄來處理，具體的寫法如下： 1、借：應交稅費-應交增值稅； 2、貸：應收稅費-應收增值稅。 這樣處理的好處是可以在本期納稅義務(wù)和本期稅收義務(wù)的變化間做出折衷，減少企業(yè)的財務(wù)負擔。 拓展知識：調(diào)整分錄是指企業(yè)在記賬時，在正常的賬務(wù)分錄基礎(chǔ)上，由于某種原因而作出的調(diào)整，從而使賬務(wù)真實反映經(jīng)濟實際情況的分錄。如果不做調(diào)整分錄，會出現(xiàn)賬務(wù)不真實，影響企業(yè)的財務(wù)管理。
2023-02-27 13:42:27
您好，不需要進行賬務(wù)處理
2020-06-05 14:34:08
正常賬務(wù)處理即可，
2018-12-26 09:40:48
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