尋夢(mèng) 追問(wèn)

2025-10-09 17:19

當(dāng)年的補(bǔ)記分錄怎么寫(xiě)？

樸老師 解答

2025-10-09 17:21

原做賬分錄（假設(shè)含稅收入 101 元，1% 稅率）：借：應(yīng)收賬款 101貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100（101÷1.01）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 1（100×1%）借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 1貸：營(yíng)業(yè)外收入 1（此時(shí)賬上營(yíng)業(yè)外收入是 1 元，申報(bào)表免稅額是 3 元，差 2 元）
調(diào)賬分錄（補(bǔ)記 2% 的免稅額差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 2（100×2%，即 3%-1% 的差額）貸：營(yíng)業(yè)外收入 2
調(diào)后結(jié)果：賬上 “營(yíng)業(yè)外收入（免稅額）”=1+2=3 元，與申報(bào)表 3% 免稅額一致

尋夢(mèng) 追問(wèn)

2025-10-09 17:22

補(bǔ)記后應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)有借方余額

樸老師 解答

2025-10-09 17:25

那這個(gè)交稅或者營(yíng)業(yè)外就可以

尋夢(mèng) 追問(wèn)

2025-10-09 17:28

補(bǔ)記的稅費(fèi)都做到營(yíng)業(yè)外收入了，應(yīng)交稅費(fèi)借方還有余額

樸老師 解答

2025-10-09 17:28

為什么還有余額？什么明細(xì)

尋夢(mèng) 追問(wèn)

2025-10-09 17:31

按您上述的的例子，補(bǔ)2元，應(yīng)交稅費(fèi)借方余額就有2元

樸老師 解答

2025-10-09 17:32

轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入哦

尋夢(mèng) 追問(wèn)

2025-10-09 17:32

補(bǔ)計(jì)的差額就是應(yīng)交稅費(fèi)借方余額

樸老師 解答

2025-10-09 17:34

你賬上是按百分之一來(lái)做的稅那你就按百分之一來(lái)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外

尋夢(mèng) 追問(wèn)

2025-10-09 17:37

現(xiàn)在是企業(yè)所得稅表上的營(yíng)業(yè)外收入要跟增值稅免稅額要一致，意味著賬也要一直，調(diào)賬調(diào)差額，借：應(yīng)交稅費(fèi)差額數(shù)，貸：營(yíng)業(yè)外收入差額數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)借方就會(huì)有這個(gè)差額，這個(gè)差額不用處理嗎？

樸老師 解答

2025-10-09 17:38

如果是這樣那你開(kāi)票都得按百分之三開(kāi)，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

樸老師 解答

2025-10-10 13:17

同學(xué)你好，這個(gè)問(wèn)題我今天早上看了下是系統(tǒng)問(wèn)題，等系統(tǒng)好了再申報(bào)，如果申報(bào)了那就作廢重新申報(bào)，以后開(kāi)發(fā)票還是按百分之一來(lái)就行