諾君 追問

2019-05-20 15:47

怎么做分錄結(jié)平呢

bamboo老師 解答

2019-05-20 15:48

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

諾君 追問

2019-05-20 15:56

那這樣年底還是有一筆六萬多的未交借方余額。老師，我想把這筆直接沖平，不讓他有余額了怎么做

bamboo老師 解答

2019-05-20 15:58

什么原因要沖平呢

諾君 追問

2019-05-20 16:00

因為這個余額代表多交的。我們實際上又沒有多交。掛在賬上就不對啊

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:03

那您前期入未交增值稅這個科目會計分錄怎么寫的

諾君 追問

2019-05-20 16:13

之前會計是只做借：轉(zhuǎn)出未交 貸：未交。借：未交 貸：銀行存款。他每個月都沒有做進銷結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅那一步。然后我這邊接手看到了轉(zhuǎn)出未交就有余額，進銷也有余額，我就做了進銷結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，再做了轉(zhuǎn)出未交到未交增值稅。這樣未交增值稅賬上就還有六萬多的余額

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:15

那增值稅下明細科目有余額么

諾君 追問

2019-05-20 16:17

現(xiàn)在只是在銷項稅額下面有九萬多余額，未交增值稅借方有六萬多余額

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:19

那轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額么

諾君 追問

2019-05-20 16:27

沒有了。我轉(zhuǎn)到未交增值稅了

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:30

那您現(xiàn)在銷項稅額跟未交增值稅能對轉(zhuǎn)么

諾君 追問

2019-05-20 16:32

銷項是四月份才發(fā)生的。未交余額是三月就有了。金額不一樣

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:34

那您未交未交增值稅是前面年度留下的 現(xiàn)在在貸方 是么

諾君 追問

2019-05-20 16:36

余額在借方。

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:39

如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
繳納增值稅的時候
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款 
這樣賬務處理是正確的
您后面分錄是怎么寫的

諾君 追問

2019-05-20 16:40

老師。分錄我就是你這樣寫的。分錄沒有問題

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:41

那分錄后面的金額呢 也是正確的么