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送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-08-28 10:46

1、因?yàn)闆]有取得增值稅專用發(fā)票，所以通過應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算，只有取得增值稅專用發(fā)票才能通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算。 
2、取得專用發(fā)票后需要沖銷之前編制的分錄，然后根據(jù)發(fā)票編制如下分錄： 
借：庫存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：其他應(yīng)付款 
3、銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額不用編制分錄。 
4、銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額需要編制如下分錄（金額是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額）： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

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相關(guān)問題討論
一般都是設(shè)置為應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-12-29 14:55:32
不是，待抵扣只是用于取得的按照固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者在建工程，第一個(gè)月抵扣60%剩余的40%計(jì)入待抵扣，等到13個(gè)月在抵扣！僅此一
2018-10-04 21:06:23
你好，是應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-02-19 09:55:37
你這個(gè)是輔導(dǎo)期嗎，不是就不要用這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-03-25 15:58:12
可以 貸抵扣是輔導(dǎo)期和不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣用的
2019-03-14 09:28:58
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