董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:23

您好，圖中回答是對的，處理方法就是直接做一個(gè)調(diào)整分錄，把原來記錯(cuò)的錢從庫存現(xiàn)金轉(zhuǎn)到銀行存款，具體分錄是借銀行存款10000貸庫存現(xiàn)金10000，這樣就把科目糾正過來了，操作簡單又符合實(shí)際工作習(xí)慣。

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2025-10-14 22:24

老師，昨天5900多元的是余額，昨天我弄錯(cuò)了方向，所以對不上，檢查后改正。把期初19969.19這個(gè)期初調(diào)了后就正確了。

董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:27

 您好，這個(gè)調(diào)整是正確的。圖片顯示通過兩筆分錄調(diào)整期初余額：第一筆借記銀行存款19969.19元，第二筆貸記本年利潤19969.19元，這樣就把之前記錯(cuò)方向的19969.19元糾正過來了，調(diào)整后銀行存款余額從5715.39元變成31864.85元，符合5715.39+19969.19=31864.85的計(jì)算結(jié)果，所以這個(gè)期初調(diào)整處理是對的

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2025-10-14 22:38

老師，這個(gè)是把借方和貸方錄完后余額就是5715.39元與銀行對賬單上對得上。現(xiàn)在還有一個(gè)問題需要問您。就是這家公司是小規(guī)模，一般是一個(gè)季度做一次賬就是季度的最后一個(gè)月做賬。而且是沒有開過銷售發(fā)票的，只有進(jìn)項(xiàng)票。所以每欠都是季度最后一個(gè)月自己做無票收入進(jìn)去。但這次不一樣了，因?yàn)椴荒苤患径茸詈笠粋€(gè)月做了，因?yàn)殂y行流水從7月、8月9月都有，要從7月就開始錄，所以這個(gè)月的社保，工資都要計(jì)提，不按季計(jì)提改為按月。那確認(rèn)無票收入，得先按當(dāng)月銀行流水收到的金額確認(rèn)收入，即7月 3407.25稅102.22 、8月 7154.1稅214.62 、9月 71893.85 0稅2156.82本季度共報(bào)銷售收入本季度總收入 82455.2 稅2473.66。請問這樣對嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:43

 您好，按月做賬和按月計(jì)提工資社保是對的，但無票收入確認(rèn)有錯(cuò)誤，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人季度收入82455.2元沒超30萬免稅，所以增值稅應(yīng)該是0，不需要分別計(jì)提7月稅102.22、8月稅214.62、9月稅2156.82，正確的做法是7月確認(rèn)收入3407.25元、8月7154.1元、9月71893.85元，本季度總收入82455.2元，增值稅全為0

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2025-10-14 22:46

老師，那我之前做的都是優(yōu)先計(jì)提增值稅的，然后最后面再做一筆分錄減免增值稅。這樣可以嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:47

 您好，可以，但你之前的方法會(huì)增加工作量，因?yàn)槟阋扔?jì)提再轉(zhuǎn)銷，更簡單的做法是直接享受免稅政策，從一開始就不計(jì)提增值稅，這樣賬務(wù)處理更簡潔

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2025-10-14 22:49

老師，您的建議好。1-6月都是按那種方法做的，如果7月我直接享受免稅政策，這樣可以嗎？