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企業(yè)自行研發(fā)無形資產，為什么答案確認遞延所得稅？理由說了不確認所得稅影響了。還有93.75是怎么算出來的？
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2021-08-21
遞延所得稅，在實務中是一年計提一次，還是發(fā)生時計提？ 如果發(fā)生時就計提，那匯算清繳是不是就不用調了？ 因為平時都做賬里了，匯算清繳就沒有 差異了吧。
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2022-06-22
老師4選項300對應的值答案算出來是3.75為什么 我的理解是300是和商業(yè)設施相關應該用雙倍余額遞減法算出來是7.5 還是說借遞延收益貸其他收益這個分錄只平均分攤 也就是直線法？求解答
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2020-07-15
(1）根據(jù)資料（1），說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬 面價值與計稅基礎是否產生暫時性差異；如果產生暫時性差異，說 明是否應當確認遞延所得稅負債或資產，并說明理由。 （2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產的賬 面余額，以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用，編制相關的 會計分錄。
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2022-03-18
2016年1月1日，長江公司取得新華公司60%的有表決權股份，能夠對新華公司實施控制。2016年5月20日，長江公司向新華公司銷售一批商品，成本為260萬元（未計提跌價準備），售價為400萬元（不含增值稅）。至2016年12月31日，該批商品已經對外出售40%，2017年度，新華公司將剩余商品全部對外出售。長江公司和新華公司均采用資產負債表債務法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25%。稅法規(guī)定，企業(yè)取得的存貨以歷史成本作為計稅基礎。假定本題中從合并財務報表角度在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異，不考慮其他因素的影響。要求：（1）計算2016年12月31日合并財務報表中應確認的遞延所得稅資產，并編制所得稅相關的會計分錄。（2）計算2017年12月31日合并財務報表中應確認的遞延所得稅資產，并編制所得稅相關的會計分錄。
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2018-05-10
丁公司適用的所得稅稅率為25%，2018年1月1日首次執(zhí)行新會計準則，將全部短期投資分類為交易性金融資產，其后續(xù)計量按公允價值計量。 該短期投資2017年年末的賬面價值為560萬元，公允價值為580萬元。 變更日該交易性金融資產的計稅基礎為560萬元。丁公司2018年不正確的會計處理是（?。?。 A. 按會計政策變更處理 B. 變更日對交易性金融資產追溯調增其賬面價值20萬元 C. 變更日應確認遞延所得稅負債5萬元 D. 變更日應調增期初留存收益20萬元 請問D答案怎么錯的啊 這題的分錄是怎么做的呢
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2020-03-11
這個題說2018年以后不再屬于高新技術企業(yè)，且所得稅稅率將變更為25%， 那么在計算，2018年末遞延所得稅資產的時候用的稅率是25%的，那么為什么在計算應交稅費應交所得稅的時候用的稅率是15%的呢？
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2019-08-03
1】長城公司20*0年12月購入一項電子設備，當即交付使用。該設備的成本為200萬元。會計上預計該設備的使用年限為4年，預計凈殘值為0，采用年數(shù)總和法計提折舊。按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，其折舊方法為年限平均法，折舊年限及凈殘值與會計政策相同。 ? ?假定：（1）該公司各會計期間均未對該固定資產計提減值準備；（2）除該項固定資產產生的會計與稅收之間的差異外，該公司不存在其他會計與稅收的差異；（3）20*0年該公司遞延所得稅負債不存在期初余額；（4）該公司每年實現(xiàn)的利潤總額均為100萬元，適用的所得稅稅率為25％。 ? ?要求：編制長城公司20*1年～20*4年各年末有關所得稅的會計分錄。（答案中的金額以萬元表示）
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2021-12-02
老師好，在編制財務報表合并底稿時，如果在存貨，應收賬款等內部交易有遞延所得稅資產和所得稅費用的調整分錄，那么在抵消長期股權投資中，未分配利潤除了減去因為資產公允價值增值攤銷，還需要考慮減去或加上上面提到的存貨，應收賬款內部交易產生的所得稅費用嘛 具體分錄和原因都解釋一下，敷衍了事的別來
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2022-04-10
老師，這道題我知道它是暫時性差異，但是題目說在所得稅匯算清繳前發(fā)生的，不是要計入應交稅費–應交所得稅，不能計入遞延所得稅資產的嗎？麻煩老師講解一下謝謝。
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2018-08-22
甲公司2x16年6月30日自用房地產 出租，且以公允價值模式進行后續(xù)計量， 房產原值1000萬元，預計使用年限 10年，采用年限平均法計提折舊，預計凈 殘值為零，至2x16年6月30日已經使用 3年，未計提減值準備，轉換日公允價值 為1000萬元，2x16年12月31日公允價 值為930萬元。假設稅法對該房產以成本 計量，且與房產自用時的折舊政策一致。 甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮 其他因素，下列與該投資性房地產相關的 確認計量表述中正確的有 A.2x16年12月31日投資性房地產賬面 價值為930萬元 B.2x16年12月31日投資性房地產計稅 基礎為650萬元 C.2x16年12月31日遞延所得稅負債期 末余額為70萬元 D.20×6年確認所得稅費用70萬元 為什么d選項不對，這道題關于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
老師，請問d為什么是正確的，會計向稅法看齊，應納稅所得額=5000+150，所得費1287.50元，轉回遞延所得稅資產增加所得費12.50,期末所得稅費用不是1300嗎
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2023-08-22
老師您好產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債時，對當期的影響是所得稅少交，可是分錄為什么是: 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債 這樣不是還增加了當期所得稅費用嗎，請老師幫忙指點下，我哪里想的不對。
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2021-08-05
老師您好，我們公司2020全年的利潤總額是149,687.12，2020年12月公司購買了一輛汽車不含稅值219292.04，因為500萬元以下器具可以一次性稅前扣除，導致不用繳納企業(yè)所得稅，請問12月份做賬的時候需要怎么使用遞延所得稅負債這個科目呢，具體的會計分錄，金額怎么計算的，老師能寫一下嗎
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2021-01-14
老師我不理解借：資本公積 貸：遞延所得稅負債 賬面100，公允200 稅法計稅基礎100，那么差額200-100元為什么是應納稅暫時性差異呢，如果折舊是10年的話，稅法每年折舊10，總折舊額是100，合并每年折舊20，總折舊額是200，哪里來的暫時性差異，不明白，謝謝
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2019-04-23
所得稅 1.應交所得稅是每期真正繳納的所得說費用，利潤表中的所得稅費用并不是？所得稅費用科目中包含遞延所得稅資產（負債）？ 2.如問題1中我的理解基本正確，那利潤表中凈利潤減所得稅費用后的凈利潤其實并不是當前賺的錢（因為存在遞延所得稅的影響）？ 3.持續(xù)經營凈利潤是不是就是扣減以前年度虧損后的利潤？終止經營凈利潤的數(shù)又是怎么得來的？
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2020-04-17
遞延所得稅資產和負債在日常核算時都沒有確認和計量，這對所得稅匯算清繳和每季度的所得稅申報有什么影響？
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2022-01-23
甲公司在2017年度的會計利潤和應納稅所得額均為-300萬元，按照稅法規(guī)定允許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公司預計2018年至2020年每年利潤分別為100萬元、150萬元和80萬元，假設適用的所得稅稅率始終為25%，無其他暫時性差異。則甲公司2019年有關遞延所得稅發(fā)生額的處理不正確的有（ ）。 A. 遞延所得稅資產借方發(fā)生額為37.5萬元 B. 遞延所得稅資產發(fā)生額為 0 C. 遞延所得稅資產貸方發(fā)生額為 37.5 萬元 D. 遞延所得稅資產貸方發(fā)生額為 12.5 萬元 未來3 年的應納稅所得額已經超過300 萬元，可抵扣暫時性差異能夠在稅法規(guī)定的5 年經營期內轉回，2
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2024-06-15
遞延所得稅 從利潤的角度說資產賬面大于計稅基礎，賬面大折舊就多應納稅額就少，計稅基礎小折舊就少應納稅額就多，按計稅基礎就多納稅了，那么應該是可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產啊，咋書上寫的是地應納稅暫時性差異，難道是我理解反了
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2021-08-08
1、某企業(yè) 2017年應納稅所得額為 800萬元，遞延所得稅負債的年末余額和初余額分別為 280 萬元和 200 萬元，延所得稅資產的年末余額和年初余額別為150 萬元和 110 萬元，適用的所稅稅率為25%。該企業(yè)應確認的所得稅費用金額為()萬元。會計分錄
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2022-04-12