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劉歡老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計師

2024-06-15 17:48

同學(xué)，您好。
2017年可抵扣暫時性差異為300萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額300*25%=75
2018年實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元，所以可抵扣暫時性差異變?yōu)?00萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=200*25%=50
2019年實(shí)現(xiàn)凈利潤150萬元，可抵扣暫時性差異變?yōu)?0萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=50*25%=12.5，當(dāng)期發(fā)生額=12.5-50=-37.5，因此C選項(xiàng)正確。

Kathy 追問

2024-06-15 17:52

這么說好像確實(shí)挑不出毛病了，老師，你們這個系統(tǒng)提問字?jǐn)?shù)有限的，所以我打不全字，我也沒辦法

劉歡老師 解答

2024-06-15 17:55

同學(xué)，您好?？梢苑珠_幾個問題提問的。

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你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好，同學(xué)。 借 所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 應(yīng)交 稅費(fèi) 遞延所得稅負(fù)債
2020-05-24 17:14:35
您好 是的，理解是正確的。
2022-04-25 05:05:45
直接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
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