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送心意

劉歡老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計師

2024-06-15 17:48

同學(xué),您好。
2017年可抵扣暫時性差異為300萬元,遞延所得稅資產(chǎn)期末余額300*25%=75
2018年實現(xiàn)凈利潤100萬元,所以可抵扣暫時性差異變?yōu)?00萬元,遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=200*25%=50
2019年實現(xiàn)凈利潤150萬元,可抵扣暫時性差異變?yōu)?0萬元,遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=50*25%=12.5,當(dāng)期發(fā)生額=12.5-50=-37.5,因此C選項正確。

Kathy 追問

2024-06-15 17:52

這么說好像確實挑不出毛病了,老師,你們這個系統(tǒng)提問字?jǐn)?shù)有限的,所以我打不全字,我也沒辦法

劉歡老師 解答

2024-06-15 17:55

同學(xué),您好。可以分開幾個問題提問的。

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你好,同學(xué) 你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好同學(xué),所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好,同學(xué)。 借 所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 應(yīng)交 稅費 遞延所得稅負(fù)債
2020-05-24 17:14:35
您好 是的,理解是正確的。
2022-04-25 05:05:45
直接計算法: 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補(bǔ)虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法: 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
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