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辜老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-22 11:41

這個(gè)一般是年末確認(rèn)一次的

車曉遲 追問

2022-06-22 11:45

年末確認(rèn)一次的話，就在最后一個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候其實(shí)該補(bǔ)（遞延所得稅資產(chǎn)）的和該少繳的（遞延負(fù)債）都做了調(diào)整，申報(bào)的時(shí)候也就調(diào)整了相應(yīng)的所得稅（加遞延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負(fù)債），
那匯算清繳是不是就沒意義了？還有什么需要在匯算的時(shí)候調(diào)的呢？

辜老師 解答

2022-06-22 11:46

你申報(bào)的時(shí)候，是按利潤(rùn)總額申報(bào)表的，遞延所得稅季度申報(bào)不調(diào)整的啊

車曉遲 追問

2022-06-22 11:47

遞延所得稅在計(jì)提的時(shí)候就直接影響了所得稅，所得稅費(fèi)用在月末要轉(zhuǎn)入應(yīng)交所得稅的嘛

辜老師 解答

2022-06-22 11:54

遞延所得稅費(fèi)用不需要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的

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相關(guān)問題討論
你好； 你是因?yàn)槭裁礃I(yè)務(wù)發(fā)生的??
2023-04-04 16:55:34
你好，學(xué)員，這個(gè)看業(yè)務(wù)性質(zhì)的，學(xué)員
2022-02-17 10:38:06
您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
2019-05-08 17:37:20
遞延所得稅不在匯算清繳做，只體現(xiàn)在賬務(wù)處理中 比如有壞賬準(zhǔn)備100萬，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增 ，增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 賬務(wù)處理還要確認(rèn)遞延所得稅 借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù) 借遞延所得稅資產(chǎn)
2019-05-21 05:01:08
遞延所得稅費(fèi)用在匯算時(shí)不需要單獨(dú)填報(bào)。
2022-05-23 14:54:45
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