17年的有個(gè)季度忘記做增值稅申報(bào)賬務(wù)處理了，18年做樣做分錄？借應(yīng)付稅費(fèi)-增值稅貸以前年度損益，借以前年度損益貸營(yíng)業(yè)外收入？

答： 你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？ 你本來(lái)應(yīng)當(dāng)做的賬務(wù)處理是？

借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2298.87借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 2298.872借；以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營(yíng)業(yè)外支出，問(wèn)題是17年做了增值稅繳納2298.87

答： 這個(gè)分錄是正確的了，你期初做的是借方，這個(gè)是貸方，剛好平了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，以前年度損益調(diào)整 如果之前年度有收入忘記錄入， 做了借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整，貸庫(kù)存商品。。。做以前年度損益調(diào)整分錄的當(dāng)年，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表有差額，差額部分在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候需要做什么嗎？

答： 這個(gè)需要修改以前年度匯算清繳，收入，需要納稅調(diào)增，對(duì)應(yīng)成本納稅調(diào)減，這樣