借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2298.87借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 2298.872借；以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營(yíng)業(yè)外支出，問題是17年做了增值稅繳納2298.87

答： 這個(gè)分錄是正確的了，你期初做的是借方，這個(gè)是貸方，剛好平了

匯算清繳后，要調(diào)增，通過以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)這樣對(duì)嗎？

答： 你好，補(bǔ)交企業(yè)所得稅是這樣處理的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年有一筆賬做錯(cuò)了：借應(yīng)收賬款938.4 貸營(yíng)業(yè)外支出938.4 ，現(xiàn)在需要調(diào)賬： 借以前年度損益調(diào)整938.4 貸應(yīng)收賬款938.4 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 938.4 貸以前年度損益調(diào)整938.4 這樣處理是否正確 ？ 利潤(rùn)分配月底還是年底做手工結(jié)轉(zhuǎn)？具體分錄怎么做？涉及去年的所得稅要怎么處理？

答： 這樣處理沒有考慮所得稅和法定盈余公積的影響，不過影響金額不大的話，可以直接調(diào)入本期，具體： 借：所得稅費(fèi)用/以前年度損益調(diào)整 -938.4*25%，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：提取法定盈余公積/以前年度損益調(diào)整 -938.4*75%*10%，貸：盈余公積