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甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計(jì)提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬元。 A.0 B.1 000 C.100 D.900 老師 這個(gè)題怎么做，有點(diǎn)懵不知道往哪里想了 ，求做題思路
飛兒
于2020-05-24 14:25 發(fā)布 ??2435次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-05-24 14:27
老師，季度所得稅申報(bào)表中的“”已計(jì)入成本費(fèi)用的 問
你好，是一整年的累計(jì)數(shù) 答
老師 公司是小規(guī)模，開票是按1%開票，做賬是按實(shí)際 問
若當(dāng)月發(fā)現(xiàn)，補(bǔ)記應(yīng)交稅費(fèi)與營業(yè)外收入的 2% 差額；跨年度用 “以前年度損益調(diào)整”，當(dāng)年直接補(bǔ)記。后續(xù)開票時(shí)，按 3% 算不含稅收入和免稅額做賬，讓賬上營業(yè)外收入直接匹配申報(bào)表 答
老師好，我公司辦了外管證，有兩個(gè)合同，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)稅款 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
希望能得到董孝彬老師的解答。老師，請問這樣對嗎？ 問
朋友您好，感謝信任，我現(xiàn)在看圖 答
我們代客戶付了一筆運(yùn)費(fèi)，但是貨運(yùn)公司開發(fā)票是開 問
是客戶購買你的貨物嗎發(fā)生的 開貨物的發(fā)票一塊開到貨物里面，不單獨(dú)開運(yùn)費(fèi) 答
甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計(jì)提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬元。怎么通俗的解釋下？
答： 你好，你這里1000會(huì)計(jì)是后面轉(zhuǎn)收益，計(jì)稅收到時(shí)轉(zhuǎn)收益， 所以計(jì)稅1000
甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計(jì)提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬元。A.0B.1 000C.100D.900老師 這個(gè)題怎么做，有點(diǎn)懵不知道往哪里想了 ，求做題思路
答： 您好 2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（A.0 ）萬元
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
對選項(xiàng)B.“固定資產(chǎn)計(jì)提折舊金額小于與稅法計(jì)提金額時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債”固定資產(chǎn)相關(guān)的暫時(shí)性差異是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債，判斷標(biāo)準(zhǔn)似乎不應(yīng)該以折舊額的差異來判斷，應(yīng)該以固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)來判斷。比如，有沒有可能存在這樣一種情況：固定資產(chǎn)因會(huì)計(jì)估計(jì)變更導(dǎo)致當(dāng)期折舊額小于稅法認(rèn)可的折舊額，但此時(shí)累計(jì)的稅會(huì)差異是可抵扣暫時(shí)性差異，計(jì)提折舊后，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值仍然小于計(jì)稅基礎(chǔ)，此時(shí)確認(rèn)就不是遞延所得稅負(fù)債，而是遞延所得稅資產(chǎn)。
答： 內(nèi)容較多稍后為您詳細(xì)解答。
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飛兒 追問
2020-05-24 14:34
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2020-05-24 14:36
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