国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

送心意

董老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-10-13 07:28

您好。是按照負債計算的,因為遞延收益屬于負債類科目。需要確認遞延所得稅資產(chǎn)

星空 追問

2019-10-13 10:55

如果是負債,計稅基礎(chǔ)=1600-(將來可以抵扣的金額0)=1600,與賬面價值相等,哪里算錯了

董老師 解答

2019-10-13 11:53

將來可以抵扣1600

董老師 解答

2019-10-13 11:53

應(yīng)該是計稅基礎(chǔ)為0

星空 追問

2019-10-13 12:15

1600當(dāng)期已經(jīng)抵扣了,還算是將來抵扣的嗎

董老師 解答

2019-10-13 12:19

因為遞延收益本來不應(yīng)該在本期交稅,結(jié)果在本期交稅,未來期間就不用交了,就是可抵扣。本期不是抵扣,是納稅

星空 追問

2019-10-13 13:19

我不是從遞延所得稅的定義來考慮這個問題,而是從計稅基礎(chǔ)的計算公式來思考這個問題,這里有矛盾哦

董老師 解答

2019-10-13 13:26

從這個角度也是,本期不是抵扣,是納稅,為什么說是未來抵扣,因為遞延收益會轉(zhuǎn)化為其他收益或者營業(yè)外收入,其他收益和營業(yè)外收入當(dāng)期就可以抵扣了,不用納稅了。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好同學(xué),所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好,同學(xué) 你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
直接計算法: 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法: 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
您好。是按照負債計算的,因為遞延收益屬于負債類科目。需要確認遞延所得稅資產(chǎn)
2019-10-13 07:28:35
你好,產(chǎn)生遞延的原因就是因為稅會的差異引起的。應(yīng)納稅的所得額是稅法的口徑,但是遞延所得稅資產(chǎn)或負債是會計上的記錄結(jié)果
2019-12-19 21:01:52
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...