進(jìn)貨：款項(xiàng)已經(jīng)付了沒收到發(fā)票怎么做分錄，不想暫估入賬銷售：當(dāng)月開票給對(duì)方，沒收到款，怎么做分錄。麻煩老師寫一下分錄這月和下月的

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-03-04 10:07

1.借應(yīng)收賬款/預(yù)付賬款貸銀行
2.借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存

陽光追問

2020-03-04 10:16

還有下月的麻煩也詳細(xì)寫出分錄老師

樸老師解答

2020-03-04 10:19

1.借庫存商品借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)收/預(yù)付
2.借銀行貸應(yīng)收

陽光追問

2020-03-04 10:30

只要是銷售都要做主營(yíng)成本這個(gè)分錄嗎

樸老師解答

2020-03-04 10:35

嗯，是的，都有成本的

陽光追問

2020-03-04 10:38

謝謝老師。那我再問下：1.銷售貨物當(dāng)月收到款了，但沒給對(duì)方開票。2進(jìn)貨：當(dāng)月收到票了，但是沒給對(duì)方付款。這月和下月的分錄。

樸老師解答

2020-03-04 10:44

1.可以先做借銀行貸應(yīng)付賬，這樣，發(fā)出的貨物單獨(dú)記一下就行
次月開了發(fā)票做借應(yīng)付貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)
然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本
2.借庫存商品借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款
次月付款借應(yīng)付賬款貸銀行存款