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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-08-21 15:30

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

Scorpio queen 追問

2018-08-21 15:37

老師 你這個(gè)意思不就是未交增值稅是700多了嗎  ？ 未交增值稅應(yīng)該是1百多啊   麻煩老師給個(gè)詳解

張艷老師 解答

2018-08-21 15:42

由于上個(gè)月形成期末留抵稅額的情形，不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 
但是這個(gè)月是要繳納增值稅的情形，所以您需要將上月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，連同本月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一起填入上面的分錄中，這樣未交增值稅的金額就會是151.44，您按我解答的思路填進(jìn)數(shù)字，看看最后的數(shù)字是否是151.44

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銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)來結(jié)轉(zhuǎn)到
2020-10-19 09:01:21
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2018-08-21 15:30:50
應(yīng)該等于應(yīng)本年計(jì)提合計(jì)數(shù)，減去之前本年累計(jì)的計(jì)提，等于本月需要計(jì)提？
2018-12-29 10:23:45
1、借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-12-16 20:16:23
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)候不用交增值稅，附加稅不用交也不用計(jì)提
2017-12-08 20:25:05
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