巷子里的貓。 追問

2017-12-16 20:26

如果進(jìn)項有4萬，銷項有1萬，就是借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅4萬，貸 應(yīng)交稅費 未交增值稅1萬然后剩下3萬自動留抵，是這樣嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 20:34

進(jìn)項大于銷項不用編制分錄。

巷子里的貓。 追問

2017-12-16 20:36

就是先結(jié)轉(zhuǎn)，如果進(jìn)大就不用分錄了，銷大就是按上面做憑證是嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 20:45

沒有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，進(jìn)項大于銷項不用編制分錄，銷項大于進(jìn)項編制如下分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

巷子里的貓。 追問

2017-12-16 20:53

是不是需要先結(jié)轉(zhuǎn)？？

巷子里的貓。 追問

2017-12-16 20:55

是不是需要先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項稅額呀

方亮老師 解答

2017-12-16 21:00

平常不用結(jié)轉(zhuǎn)，年末時銷項稅額和進(jìn)項稅額對沖即可。

巷子里的貓。 追問

2017-12-16 21:09

如銷大于進(jìn)，做憑證后面需要附件嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 21:23

自制一份說明附在后面即可。

巷子里的貓。 追問

2017-12-16 21:24

老師進(jìn)項稅可以抵扣稅金及附加里面的稅額嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 21:26

不能抵扣的。