失聯(lián)企業(yè)之前進(jìn)行已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在要補(bǔ)交增值稅和滯納金，如何做分錄？

答： 您好！借庫(kù)存商品等 貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稅務(wù)檢查調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 最后借 營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款。

已抵扣的本年增值稅專票，由于對(duì)方失控，我公司補(bǔ)交了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和滯納金，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如何處理？

答： 一、 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 二、補(bǔ)稅時(shí) 借：營(yíng)業(yè)外支出 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 三、結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

今年發(fā)現(xiàn)去年抵扣的增值稅有問(wèn)題，稅務(wù)局讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，今年已經(jīng)補(bǔ)交了增值稅及滯納金，附加稅及滯納金，企業(yè)所得稅及滯納金，如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢，當(dāng)時(shí)是購(gòu)買的貨物，但是貨物已經(jīng)在當(dāng)年銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本了

答： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 補(bǔ)繳的附加稅及滯納金 借：稅金及附加 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 補(bǔ)繳的所得稅及滯納金 借：所得稅費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款