已抵扣的本年增值稅專票，由于對(duì)方失控，我公司補(bǔ)交了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和滯納金，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如何處理？

答： 一、 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 二、補(bǔ)稅時(shí) 借：營(yíng)業(yè)外支出 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 三、結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

公司被查出2016年12月的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票失控 昨天去更改2016.12月的增值稅申報(bào)表 并且補(bǔ)交了失控票的增值稅和滯納金會(huì)計(jì)上應(yīng)該如何做分錄

答： 一、 借：庫存商品（或原材料） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 二、 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 三、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 四、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好請(qǐng)問增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減補(bǔ)交以前年度增值稅及滯納金的會(huì)計(jì)分錄如何做？

答： 你好，直接用進(jìn)項(xiàng)稅額抵減未交增值稅。