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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-08-28 16:35

借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  貸：銀行存款
補(bǔ)繳的附加稅及滯納金
借：稅金及附加   營業(yè)外支出  貸：銀行存款
補(bǔ)繳的所得稅及滯納金
借：所得稅費(fèi)用   營業(yè)外支出  貸：銀行存款

管家婆 追問

2019-08-28 16:55

老師，這個業(yè)務(wù)是去年已經(jīng)發(fā)生完成了的，不用計入以前年度損益嗎？

辜老師 解答

2019-08-28 16:56

金額不大的話，可以計入當(dāng)期損益的

管家婆 追問

2019-08-28 16:59

就是金額比較大，是不是所得稅及增值稅附加都應(yīng)計入以前年度損益呢

辜老師 解答

2019-08-28 17:03

是的，那損益類科目要用以前年度損益調(diào)整

管家婆 追問

2019-08-28 17:04

滯納金要走這個科目嗎？

辜老師 解答

2019-08-28 17:06

滯納金是當(dāng)期罰款，要計入營業(yè)外支出，主營業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整

管家婆 追問

2019-08-28 17:09

所得稅及增值稅附加也應(yīng)該是用以前年度損益調(diào)整而不是所得稅費(fèi)用及稅金及附加是嗎？

辜老師 解答

2019-08-28 17:13

是的，是這樣子的額

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相關(guān)問題討論
你可以聯(lián)系稅務(wù)局，看看對方愿不愿意讓你們做更正申報
2020-06-12 10:37:12
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 補(bǔ)繳的附加稅及滯納金 借：稅金及附加 營業(yè)外支出 貸：銀行存款 補(bǔ)繳的所得稅及滯納金 借：所得稅費(fèi)用 營業(yè)外支出 貸：銀行存款
2019-08-28 16:35:46
你好，是的
2016-06-05 08:25:54
同學(xué)，你好！進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是表示這部分稅額不能退稅了，不能退稅的部分要轉(zhuǎn)入成本
2022-02-27 20:42:20
同學(xué)你好，分錄如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 23000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 13000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 13000 貸：銀行存款 13000
2021-12-06 00:31:13
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