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已認(rèn)證待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款 抵扣有期限嗎？目前公司進(jìn)項(xiàng)很多但沒(méi)銷項(xiàng)的
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2017-06-15
單選題36/181 36、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年12月購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)免稅產(chǎn)品和應(yīng)稅產(chǎn)品的原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為16萬(wàn)元。當(dāng)月免稅產(chǎn)品的銷售額為100萬(wàn)元，應(yīng)稅產(chǎn)品的不含稅銷售額為200萬(wàn)元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。┤f(wàn)元。 A 4.47 B 7.3 C 10.7 D 15.8 我的答案： D 糾錯(cuò) 答案解析 參考答案： C （1）適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額，則甲企業(yè)當(dāng)期不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬(wàn)元）；（2）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=16-5.3=10.7（萬(wàn)元）。 有疑惑？去提問(wèn) ※截圖題目有利于老師快速準(zhǔn)確為你解答~ 考考朋友 筆記添加 港灣 2019-02-23 15:27:34 （1）適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅
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2019-02-23
從余額表或者賬上怎么看得出上期留抵?jǐn)?shù)還有多少呢？比如我們期初留抵有90473.73，本期銷項(xiàng)有64707.41，進(jìn)項(xiàng)為0，已交稅金有14034.18，其中14034.18里面有按簡(jiǎn)易征收交完的，有工程代開預(yù)交的?？墒沁@樣從賬上怎么算出本期留抵的呢？
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2018-06-21
11月做賬長(zhǎng)期待攤費(fèi)用有進(jìn)項(xiàng)稅，把進(jìn)項(xiàng)稅像做在建工程一樣分期抵扣，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不是不能分期嗎，我12月做賬把它調(diào)出來(lái)，是不是借應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅8000，借待抵扣-8000還是待抵扣直接計(jì)入貸方我報(bào)稅又怎么調(diào)出來(lái)
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2019-01-02
您好，問(wèn)下，稅控盤的發(fā)票是不是在申報(bào)表4中可以先在本期發(fā)生額中錄進(jìn)去，需要抵扣的時(shí)候在本期實(shí)際抵減稅額中再錄入需要抵減的金額這樣填寫？
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2019-05-04
老師，請(qǐng)問(wèn)怎樣判斷應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否需要分2年抵扣？圖1為什么不需要分期抵扣，圖2圖3為什么需要分期抵扣？做題時(shí)怎樣判斷？謝謝
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2019-04-12
老師，這個(gè)分錄出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷又怎么理解 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 100 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 100 這100應(yīng)該是拿來(lái)抵銷項(xiàng)稅的，期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——出口抵減應(yīng)納稅額 這樣算出來(lái)未交增值稅剛好是一個(gè)要交的稅，可是如果這個(gè)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 要怎么處理呢，因?yàn)槲乙恢崩斫饩褪墙栀J平衡，像第3個(gè)分錄它這個(gè)科目出現(xiàn)在貸方了，還需要一個(gè)什么分錄會(huì)讓它出現(xiàn)在借方呢？
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2020-03-20
老師好，我想咨詢一下當(dāng)期稅款所屬期：2018年12月（當(dāng)期可進(jìn)行勾選操作的截止日期為：2019年1月15日）這句話是什么意思呢？ 是不是可以理解為12月份開的抵扣票 1月15號(hào)前抵扣也都算12月份的抵扣票 稅額也算12月份的 對(duì)嗎？
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2018-12-29
】甲公司為增值稅一般納稅人，2019 年發(fā)生如下與國(guó)定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù) ①10 月8日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)省，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格 為98 萬(wàn)元，增值稅稅額為 12.74 萬(wàn)元：另支付安裝費(fèi) 2萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，注 明增值稅稅額為 0.26 萬(wàn)元。全部款項(xiàng)以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計(jì)可使用 5 年，預(yù)計(jì)凈 殘值為 4 萬(wàn)元，當(dāng)月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求：作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算第四季度應(yīng)計(jì) 提折舊額 ②11月，對(duì) 一條生產(chǎn)線進(jìn)行更新改道，該生產(chǎn)線的原價(jià)為 200 萬(wàn)元，已計(jì)提折1日 120 萬(wàn)元，改造過(guò)程中 發(fā)生支出 70 萬(wàn)元，被替換部件的賬面價(jià)值為 10萬(wàn)元。要求：作出 相關(guān)會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算更新改道后生產(chǎn)線的賬面價(jià)值。
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2022-06-08
增值稅申報(bào)附表二前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣是哪種情況啊？
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2016-05-04
銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-上期留抵=本期應(yīng)交增值稅，這個(gè)公式對(duì)嗎？
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2017-09-03
增值稅申報(bào)主標(biāo)32欄期末未繳稅額為負(fù)數(shù)，可以抵減下期稅額嗎
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2024-12-18
手上有一些待抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票過(guò)期了。司是商貿(mào)企業(yè)，有租金發(fā)票，有水電費(fèi)這些待抵扣過(guò)期了。該如何做賬務(wù)處理？
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2019-03-26
老師，我們是一般納稅人，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票當(dāng)期沒(méi)計(jì)算抵扣，直接入賬了。后期才計(jì)算抵扣的，這怎么做賬務(wù)處理？
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2023-12-10
老師，小規(guī)模納稅人期間有專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不可以抵扣的，那轉(zhuǎn)一般納稅人之后，小規(guī)模期間收到的專票可以抵么？
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2020-07-27
公司上期劉抵稅額退稅退了1037454.12元，8月報(bào)稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了這個(gè)款，期末留抵怎么又多了金額。報(bào)表是自動(dòng)形成的。
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2018-09-03
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，預(yù)交企業(yè)所得稅期間，是否可以抵扣當(dāng)期發(fā)生的成本和費(fèi)用？年度匯算所得稅時(shí)候可以抵扣嗎？
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2021-07-09
租入不動(dòng)產(chǎn)發(fā)生的改擴(kuò)建支出，其進(jìn)項(xiàng)稅是一次性抵扣，還是分期抵扣
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2018-08-28
老師您好，前期預(yù)繳的稅額沒(méi)有抵減完，后面變成小規(guī)模了還能抵減嗎？
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2020-06-05
期末留抵稅額3萬(wàn)8，稅率13%，全部抵扣掉是不是開票33w（價(jià)稅合計(jì)）正好
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2023-03-16