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（9）當年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中違約金5萬元，稅收滯納金7萬元，補繳高管個人所得稅15萬元。 關于補繳高管個人所得稅15萬元不 應該列入營業(yè)外支出吧？是不是應該在計算會計利潤的時候將這15萬元作為營業(yè)外支出的抵減項呢？這道題的答案是將它作為納稅調整項。
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2021-08-20
公司對外捐贈有兩種分錄，第一種是借 營業(yè)外支出 貸 庫存商品 貸應交稅費 另一種是借 營業(yè)外支出 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費 并借 主營業(yè)務成本 貸庫存商品。捐贈是用哪一種分錄，還是都可以有什么區(qū)別嗎
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2017-07-28
技術行業(yè)的是不是自己公司的技術部的研發(fā)支出就計入研發(fā)支出的科目，如果是做外包外面的項目來做的話就計入勞務成本是嗎？為什么這么分呢？還是說我們公司的項目外包給別人做才叫做勞務成本？
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2018-06-07
出納業(yè)務，支票領用簿是自己做的表格？還是在外面買的，現(xiàn)金支票和轉賬支票可以登記在一個本子里？還是要分兩本？
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2020-03-09
某企業(yè)生產A型機器年產量1000臺，該機器需要的假零件，一臺機器需要一個假零件，原系外購購買加14元一支，現(xiàn)企業(yè)具備自產生產假零件的能力，加工成本為直接材料六元一支，直接人工五元一支，變動制造費一元一支，固定制造費2元一支，要求一，作出假零件自制和外購的決策。二，若甲零件外購，多余設備可出租，年租均為1800元。做出假零件致字或者外購的決策，三，若甲零件自制，每年需增加專屬成本，3000元中出決策。
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2023-03-03
您好 研發(fā)支出費用化支出借方余額很多項目未結轉到當期的管理費用研發(fā)費用科目，當年計算加計扣除時未結轉的費用化支出包含嗎
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2022-03-22
研發(fā)支出費用化支出期末沒有余額，是因為將研究費用計入了管理費用，那研發(fā)支出符合資本化的資本支出不也在達到可使用狀態(tài)時轉入無形資產了嗎？不也是沒有余額嗎？為什么說資本化支出在期末有余額？
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2019-11-16
不用支付款項應該是借記應付賬款貸記營業(yè)外收入對吧，因為營業(yè)外收入支出科目是稅務局比較關注的科目，可不可以不走營業(yè)外收入而是紅沖前期對應的費用呢？
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2018-09-05
老師好，請問：如果界定區(qū)分哪些支出計入“研發(fā)支出（費用化支出）”？哪些支出計入“研發(fā)支出（資本化支出）”？
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2019-05-29
老師，公司是一家渣土運輸公司，是一般納稅人。車輛外出期間碰到人，賠償人家的醫(yī)藥費應該計入什么科目？費用還是營業(yè)外支出
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2019-11-25
老師，企業(yè)同個人簽租房合同，租期2019.6.30-2020.6.30，一年期36000元，現(xiàn)己代開發(fā)票，稅金由企業(yè)承擔，這筆稅金企業(yè)記入營業(yè)外支出行嗎？ 現(xiàn)在收到租賃發(fā)票:借:費用18000 待攤費用18000 貸:應付帳款 36000對嗎？ 明年再做:借:費用18000 貸:待推費用18000對嗎？
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2019-11-19
老師你好，2018年庫存商品過期做營業(yè)外支出了，但是進項稅額認證沒有轉出，現(xiàn)在做調整。憑證應該怎么做？
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2020-07-24
我提問：A公司辦理一張承兌匯票20萬，支付B公司貨款，該承兌期限是6個月，票面利率是4%，辦理時支付了手續(xù)費200元。 公司到期后沒有及時付款，對其進行罰息。 罰款的分錄是： 借： 營業(yè)外支出 6000 貸： 銀行存款 6000 請問： 6000 是怎么算出來的??？
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2016-05-30
甲公司2019年度稅前會計利潤為9 900萬元，所得稅稅率為25％。甲公司全年實發(fā)工資、薪金總額為1 000萬元，職工福利費為150萬元。經(jīng)查，甲公司當年營業(yè)外支出中有60萬元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無其他納稅調整因素。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準予據(jù)實扣除；企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14％的部分準予扣除；企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金不允許扣除。則甲公司2019年的凈利潤為（?。┤f元。 為什么凈利潤不是9970-2492.5？題目給出的9900這個利潤總額不是不準確的嗎？要調整的呀，怎么還用9900來當利潤總額呢？
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2020-12-14
老師，這張圖片是學堂實操的業(yè)務做賬的答案，請問在圖片所述的業(yè)務中，只有銷售費用和管理費用的結轉，為什么在答案中要協(xié)商營業(yè)外支出和稅金的結轉，這里沒有這兩筆業(yè)務 謝謝
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2023-09-30
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳中，有補稅1500和滯納金200，怎么做分錄呢 借：以前年度損益調整 1500 貸：應交稅費—應交所得稅 1500 借：應交稅費—應交所得稅1500 營業(yè)外支出-滯納金 200 　 　貸：銀行存款1700 借：利潤分配－未分配利潤1700 貸：以前年度損益調整1700
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2022-01-12
請問，我公司2023年有筆長期股權投資64萬，因對方公司去年已注銷，該長期股權投資是虧損收不回來，同時跟這家注銷公司往來掛的其他應收款還有46萬同時也收不回來憑證是做營業(yè)外支出了，因是小微企業(yè)，請問老師所得稅匯算清繳時這2筆分別要填什么表？
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2024-05-21
請問為啥公司關于壞賬準備做這個分錄呢？ 借：應收賬款 貸：營業(yè)外支出
1/890
2021-05-24
老師，應收賬款收不回來，損失不應該走壞賬準備嗎？為什么是營業(yè)外支出呢？
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2021-04-29
一般納稅人供熱企業(yè)（居民熱費不交增值稅，按權責發(fā)生制，確認各期收入），取暖期10月-次年4月。因取暖期個別居民及商服溫度不達標，經(jīng)協(xié)商公司決定取暖期結束后退費30%，請問老師，（1）這種情況是否屬于營業(yè)外支出？（2）如果不屬于營業(yè)外支出，收費期已經(jīng)結束，沒有收入了，退費怎樣處理？收費期沒有結束，繼續(xù)在收費，但每天收費很少，不夠沖減退費，怎樣處理？
2/1155
2020-04-10