（9）當年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中違約金5萬元，稅收滯納金7萬元，補繳高管個人所得稅15萬元。關(guān)于補繳高管個人所得稅15萬元不 應(yīng)該列入營業(yè)外支出吧？是不是應(yīng)該在計算會計利潤的時候?qū)⑦@15萬元作為營業(yè)外支出的抵減項呢？這道題的答案是將它作為納稅調(diào)整項。

答： 你好，因為題目前提是已經(jīng)做了營業(yè)外支出，所以作為納稅調(diào)整項

稅收滯納金在所得稅申匯算表A102010表中填入那一行？假如營業(yè)外支出共計10萬元 ，其中稅收滯納金6萬元 ，支供應(yīng)商違約金2萬元 ，銀行罰息1萬元 ，其他支出1萬元 ，匯算時分別如何填寫

答： 同學(xué)， 這里面只有稅收滯納金是行政罰款，不能夠稅前扣除的。 這里要納稅調(diào)增， 選擇A105000納稅調(diào)整項目明細表。 2. 找到行次20,將稅收滯納金的金額填入賬載金額和調(diào)增金額,點擊保存。 3. 打開A100000匯算清繳主表,稅收滯納金的金額自動計入納稅調(diào)整增加額,行次為15,點擊保存。 4. 最后,點擊申報即可。 支供應(yīng)商違約金2萬元 ，銀行罰息1萬元 ，其他支出1萬元正常列支。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

繳納的稅款滯納金，計入營業(yè)外支出，填寫企業(yè)所得所的時候，填寫在102010里面的營業(yè)外支出么？還是填寫在105000納稅調(diào)整項目表里面的稅收滯納金？需要調(diào)增。

答： 您好，是填在105000納稅調(diào)整項目表里面的稅收滯納金，做納稅調(diào)增。