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17年因?yàn)槿卑l(fā)票導(dǎo)致有需要納稅調(diào)增的費(fèi)用，18年匯繳忘了調(diào)增稅費(fèi)，那19年匯繳可以補(bǔ)17年的稅嗎？如果可以，需要拖延時(shí)間了的所得稅需要交滯納金和罰款嗎？
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2019-03-09
國(guó)家外匯管理平臺(tái)，新增延期收款報(bào)告，有一項(xiàng)是要求填寫關(guān)聯(lián)關(guān)系。內(nèi)陸A公司是賣方，香港公司B是買方，A的法人=B的董事。這個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)該怎么填寫？
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2023-08-01
我想問一下，有沒有合理延期繳稅的方法呀我們現(xiàn)在的情況事，合同中的銷項(xiàng)稅發(fā)票已經(jīng)開出去，合同所需材料的貨款已經(jīng)支付，進(jìn)項(xiàng)稅未回所以銷項(xiàng)稅額很大
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2024-03-11
先說明一下情況：簽合同的時(shí)候客戶交款2萬元，公司會(huì)員卡充值2萬+贈(zèng)送4000積分，銀行只收到2萬的款，但是卡充值的時(shí)候贈(zèng)送了4000元的積分，卡里一共24000元?，F(xiàn)在客戶還沒消費(fèi)。借：銀行存款2萬（銀行只收到2萬元） 貸：預(yù)收賬款2萬 遞延收益4000積分，借貸不平？還是說收款時(shí)不做積分4000的憑證？只有客戶消費(fèi)積分時(shí)積分才做憑證？那不是送一次積分負(fù)責(zé)類增加一次嗎？客戶消費(fèi)時(shí)公司規(guī)定先消費(fèi)充值金額2萬，再消費(fèi)積分4000，積分不分?jǐn)偂?借：預(yù)收賬款2萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬。消費(fèi)積分時(shí)借：遞延收
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2017-09-06
請(qǐng)問固定資產(chǎn)一次性計(jì)入折舊的話，賬務(wù)上怎么處理？能不能有不確認(rèn)遞延所得稅的方法，感覺好麻煩
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2023-10-12
壞賬從遞延所得稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期所得稅，請(qǐng)問交當(dāng)期所得稅時(shí)應(yīng)該把轉(zhuǎn)入的也一起交嗎
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2020-01-05
老師 我們新增了一個(gè)科目，遞延收益，但是報(bào)表里面沒有把這個(gè)數(shù)據(jù)增加進(jìn)去，現(xiàn)在報(bào)表應(yīng)該加到哪里
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2019-08-02
老師，我公司12月買了一些固定資產(chǎn)，沒超過500萬，我用了”500萬以下設(shè)備器具一次扣除“的政策，在12月當(dāng)月做賬時(shí)全折舊了，這個(gè)月報(bào)所得稅時(shí)有個(gè)”資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表“這個(gè)表用不用填？如果用填的話，是不是就產(chǎn)生了稅會(huì)差異？如果產(chǎn)生稅會(huì)差異就要用到”遞延所得稅“太麻煩了，怎么填表能不產(chǎn)生稅會(huì)差異？
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2023-01-10
老師講課的時(shí)候，講資產(chǎn)處置的時(shí)候，政府補(bǔ)助沒有分?jǐn)偼甑倪f延收益轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益當(dāng)中，而這道題的答案卻計(jì)入當(dāng)期其他收益當(dāng)中。到底是計(jì)入資產(chǎn)處置損益呢，還是計(jì)入其他收益呢？
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2019-10-06
老師，售后租回認(rèn)定為經(jīng)營(yíng)租賃，如果不是按公允價(jià)值達(dá)成的，且售價(jià)高于公允價(jià)值，則售價(jià)大于公允價(jià)值的差額應(yīng)計(jì)入遞延收益，并在預(yù)計(jì)的資產(chǎn)使用期限內(nèi)攤銷。這句話不理解。能幫我舉個(gè)例子嗎？
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2019-04-22
（一）甲公司持有某其他權(quán)益工具投資，成本為80 000元，2019年末該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為100 000元；甲公司2019年因產(chǎn)品售后服務(wù)確認(rèn)了100 000元的預(yù)計(jì)負(fù)債。除上列項(xiàng)目外，甲公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間不存在差異。甲公司2019年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為600 000元，適用的所得稅稅率為25%。期初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額。 要求： （1）計(jì)算下列項(xiàng)目金額：應(yīng)交所得稅、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異、可抵扣暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用； （2）編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。 請(qǐng)老師解答
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2022-05-25
甲公司持有某其他權(quán)益工具投資（原為可供出售金融資產(chǎn)），成本為80 000元，2016年末該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為100 000元；甲公司2016年因產(chǎn)品售后服務(wù)確認(rèn)了100 000元的預(yù)計(jì)負(fù)債。除上列項(xiàng)目外，甲公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間不存在差異。甲公司2016年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為600 000元，適用的所得稅稅率為25%。期初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額。 要求： （1）計(jì)算下列項(xiàng)目金額：應(yīng)交所得稅、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異、可抵扣暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用； （2）編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-07-08
甲公司、乙公司均為境內(nèi)上市公司，2×19年11月5日，甲公司向乙公司銷售一批商品，應(yīng)收貨款2 700萬元，2×20年3月10日，乙公司因發(fā)生財(cái)務(wù)困難，無法按合同約定償還債務(wù)，雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組協(xié)議如下： （1）乙公司向甲公司增發(fā)股票500萬股，面值1元/股，占乙公司股份總額的1%，用于抵償貨款2 000萬元，乙公司股票于2×20年3月10日的收盤價(jià)格為4元/股；乙公司以銀行存款支付發(fā)行費(fèi)用2萬元； （2）甲公司同意豁免200萬元貨款；剩余貨款延期至2×20年12月31日。予以延期的貨款公允價(jià)值為400萬元。
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2021-06-12
昌吉公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，企業(yè)所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。2019年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2 000萬元，當(dāng)年按照稅法規(guī)定有兩項(xiàng)納稅調(diào)整事項(xiàng)：一是非公益性捐贈(zèng)支出100萬，二是管理部門某項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異300萬元，假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債無期初余額。 要求：請(qǐng)計(jì)算昌吉公司當(dāng)期所得稅、遞延所得稅并作相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 （1）當(dāng)期所得稅 （2）遞延所得稅負(fù)債 （3）會(huì)計(jì)分錄
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2020-12-03
?某企業(yè)于2019年度共發(fā)生研發(fā)支出500萬元,其中研究階段支出100萬元,開發(fā)階段不符合資本化條件的支出為 100萬元,符合資本化條件的支出為 300萬元,假定該無形資產(chǎn)于2019年7月30日達(dá)到預(yù)定用途,采用直線法按5年攤銷。該企業(yè)2019年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1 000萬元,適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。假定無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入管理費(fèi)用。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅。 (2)計(jì)算該企業(yè)2019年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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2022-06-21
我企業(yè)是工業(yè)生產(chǎn)性企業(yè)，今年所稅稅率為15%（獲得高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠稅率）。 （去年）2016年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)5.10萬元， （今年）2017年12月利潤(rùn)表中本年利潤(rùn)總額400萬元； 按應(yīng)收賬款賬面余額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備40萬元； 固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)提折舊50萬元；打算按加速折舊進(jìn)行稅前扣除； 請(qǐng)問，我的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做? 跪求老師回復(fù)。謝謝
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2018-01-13
按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損和稅款抵減，應(yīng)視同可抵扣暫時(shí)性差異處理。在預(yù)計(jì)可利用可彌補(bǔ)虧損或稅款抵減的未來期間內(nèi)能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以很可能取得的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少確認(rèn)當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。 老師，這很可能取得的應(yīng)納稅所得額怎么估計(jì)啊
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2019-05-31
老師，您好，幫我看下，綜合題第一題第一問，對(duì)所得稅的影響，題干說根據(jù)稅法規(guī)定，公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，為什么還要做分錄 借 所得稅費(fèi)用 20貸 遞延所得稅負(fù)債呢，我個(gè)人覺得不應(yīng)該做這筆分錄了，望老師講解下
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2021-06-03
思考題】假設(shè)企業(yè)歷年所得稅稅率均為25%，不考慮其他因素。該企業(yè)2×18年末產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異200萬元，預(yù)計(jì)將在3年后一次全部轉(zhuǎn)回，可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額抵減該可抵扣暫時(shí)性差異；2×19年未實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額。至2×19年末，企業(yè)預(yù)計(jì)這部分暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間將累計(jì)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額為150萬元。2×19年末應(yīng)轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)金額是多少？
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2021-01-26
7、甲公司在2018年共發(fā)生凈虧損8000萬元，按照稅法規(guī)定，該虧損可用于抵減以后5個(gè)年度的應(yīng)納稅所得額。2018年末，甲公司預(yù)計(jì)其在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10000萬元。甲公司在2019年實(shí)際產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為零。2019年末，甲公司預(yù)計(jì)其在未來4年能夠產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為6000萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。假定無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則甲公司在2019年末應(yīng)做的會(huì)計(jì)處理是（　）。 A、調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值1500萬元 B、調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值1500萬元 C、調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值2000萬元 D、調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值500萬元
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2020-02-17