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送心意

舟舟老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2020-07-08 20:29

應(yīng)交所得稅=（600000+100000）*0.25=700000*0.25=175000
應(yīng)納稅暫時性差異=100000-80000=20000
可抵扣暫時性差異=100000
遞延所得稅負債=20000*0.25=5000
遞延所得稅資產(chǎn)=100000*0.25=25000
所得稅費用=175000-25000=150000
借：所得稅費用150000
遞延所得稅資產(chǎn)25000
其他綜合收益5000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅175000
遞延所得稅負債5000

貓咪郵局。 追問

2020-07-08 20:33

應(yīng)納稅暫時性差異的100000是哪個啊

舟舟老師 解答

2020-07-08 20:39

其他權(quán)益工具投資公允變動100000-80000=20000

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。 遞延所得稅費用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。
2020-07-26 17:31:24
你好，題目是錯誤的
2024-06-22 23:11:57
所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
你好，同學(xué) 你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好，遞延所得稅負債是由于賬面價值和納稅價值不一樣引起的。比如稅務(wù)局認識你的固定資產(chǎn)應(yīng)該這么提折舊，會計認為那樣折舊，稅務(wù)認為這個月應(yīng)該納10，會計認為應(yīng)該8，那沒辦法，稅務(wù)是老大，可以提取出來，下次應(yīng)該少納2的時候沖掉。其實該納稅多少還是一樣納稅多少，不影響所得稅。
2018-08-24 08:49:52
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