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2021-01-26 22:16

題目告訴     ：至2×19年末，企業(yè)預計這部分暫時性差異轉回期間將累計實現的應納稅所得額為150萬元。
2×19年末應轉回的遞延所得稅資產金額是多少？這個應該有數據啊

陳詩晗老師 解答

2021-01-26 22:23

你這里200萬，
可以產生足夠抵扣，確認遞延所得稅200×25%
19年如果抵扣，轉回150×25%

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2021-01-26 22:41

這是答案     什么意思啊  沒有看懂       2×18年末遞延所得稅資產借方余額：200×25%＝50（萬元）。2×19年遞延所得稅資產貸方發(fā)生額：50×25%＝12.5（萬元）。2×19年末遞延所得稅資產借方余額：150×25%＝37.5（萬元）。

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2021-01-26 22:43

2×20年末預計這部分暫時性差異轉回期間將累計實現的應納稅所得額為1 150萬元。則2×20年末的遞延所得稅資產余額是多少？  這個又怎么做呢   和上面的題是一起的

陳詩晗老師 解答

2021-01-26 22:47

你這里是這個意思，就之前確認了200萬的遞延所得稅資產，但是可以抵扣的，只能抵扣150萬，所以另外的50萬做一個轉回處理。