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老師，想咨詢以下做賬及處理是否規(guī)范（3個(gè)問題）：我們2019年沖銷了一筆2018年開的發(fā)票，我們當(dāng)時(shí)做賬做了以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅金和收入記了紅字，1.紅字增值稅申報(bào)退稅，辦理成功，做賬時(shí)，我按當(dāng)期應(yīng)交增值稅-紅字增值稅稅結(jié)轉(zhuǎn)的，實(shí)繳按當(dāng)期應(yīng)交的記，后來根據(jù)稅務(wù)退稅文件記了實(shí)繳的沖抵憑證。2.紅字的收入因?yàn)槭请娮幼詣?dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，它結(jié)轉(zhuǎn)到了當(dāng)期的本年利潤，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，導(dǎo)致報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初+利潤表未分配利潤累計(jì)數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配年末數(shù)。3. 企業(yè)所得稅這里，我們沒有單獨(dú)申報(bào)退紅字收入的這部分稅，而是2019年度匯算清繳時(shí)按結(jié)轉(zhuǎn)了紅字收入的那個(gè)利潤表報(bào)的，也就是把2019年實(shí)際的收入和紅字收入的合計(jì)值報(bào)在了申報(bào)表收入欄中，利潤也就相應(yīng)的是兩個(gè)情況的合并值申報(bào)的。 想問老師，以上3點(diǎn)操作，又不合規(guī)范之處嗎？
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2021-01-09
老師您好，我想請(qǐng)問一下，一般納稅人拿到增值稅發(fā)票記賬的時(shí)候?yàn)槭裁匆獞?yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額－一般計(jì)稅，不直接記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
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2024-07-30
老師，我們是一般納稅人，現(xiàn)在是簡易征收，每月取得的增值稅專票按抵扣留抵做的，年度終了這個(gè)是該辦理退稅還是直接轉(zhuǎn)到下一年度留抵，會(huì)計(jì)分錄這些留抵金額記的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，若轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)留抵稅額科目，分錄怎么寫
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2020-12-30
本月進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)要多一點(diǎn)造成留抵稅額200元， 那這個(gè)月的轉(zhuǎn)出未交增值稅該如何做憑證
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2017-09-05
6月份免稅金額多計(jì)提了，普票有開1%的發(fā)票，我計(jì)提的時(shí)候按照不含稅3%計(jì)提的，現(xiàn)在有二個(gè)問題：一是季度申報(bào)增值稅表的免稅金額也是按照不含稅的3%計(jì)提3000，做賬時(shí)我也按3%計(jì)提增值稅免稅金額也是3000；二是我的發(fā)票是1000的稅額，多計(jì)提了2000了?，F(xiàn)在7月份我應(yīng)該怎么做分錄。原來做的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-3000，貸：營業(yè)外收入 3000 。
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2021-09-13
小規(guī)模納稅人季報(bào)，自開和代開專票總金額不超9萬，自開的免交增值稅，代開的已交增值稅，地稅要交嗎？
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2017-04-09
非營利組織融資服務(wù)收入為免增值稅部分，賬務(wù)處理； 借；銀行存款 貸；提供服務(wù)收入 貸；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 最后再把 增值稅 轉(zhuǎn)到 其他收入-減免增值稅收入 ，賬務(wù)這樣處理對(duì)嗎
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2016-06-26
減免稅款會(huì)計(jì)處理怎么做及月末結(jié)轉(zhuǎn) 主營收入享受國家免征政策 減免稅款不需要體現(xiàn)？ 是開的免稅稅率 收入是正常做 不含稅的加銷項(xiàng)稅？ 然后再轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)出未交增值稅？
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2022-05-23
7.按增值稅的相關(guān)現(xiàn)行規(guī)定，一般納稅人因轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、 提供 建筑服務(wù)或采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目等而需預(yù)繳增值稅的 , 應(yīng)按預(yù)繳金額借 記的會(huì)計(jì)科目是 ( ) 。 A.應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額B.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） C.應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 D.應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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2024-02-04
老師轉(zhuǎn)出未交增值稅金額跟進(jìn)項(xiàng)稅額金額不一樣，咋辦
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2022-07-08
老師，我這個(gè)月只有一筆普票沒超30萬，我們是小規(guī)模季報(bào)，免稅，我只做了圖片上的分錄。 我沒有做免稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-普通發(fā)票，貸：營業(yè)外收入—增值稅減免這筆分錄，這個(gè)該怎么整
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2023-04-26
轉(zhuǎn)出未交增值稅和減免稅款這里顯示負(fù)數(shù)的？
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2018-07-11
月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額確認(rèn)是=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-減免稅款（稅控盤的費(fèi)用）么？
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2018-10-31
你好，請(qǐng)問去年有未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額2080.92，上月銀行返還一筆代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)，產(chǎn)生了16.69的銷項(xiàng)稅額，請(qǐng)問要怎么做賬 要先把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)對(duì)沖以后，要把差額計(jì)入應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎
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2022-04-02
不開票的收入，按照開票交稅，銷項(xiàng)稅要做進(jìn)憑證里嗎？比如：維修款10萬，收到現(xiàn)金，對(duì)方不需要發(fā)票，但我月底申報(bào)增值稅時(shí)在不開票收入里申報(bào)，那做憑證時(shí)，是用以下哪種？1、借：現(xiàn)金 10萬， 貸：營業(yè)外收入 8.55萬 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅1.452、借：現(xiàn)金 10 貸：營業(yè)外收入 10
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2017-06-14
老師好，請(qǐng)問上個(gè)月續(xù)費(fèi)的金稅盤，當(dāng)月沒有收入沒有抵減增值稅，只做的 管理費(fèi)用：680 貸：現(xiàn)金 680，月末結(jié)轉(zhuǎn)了管理費(fèi)用，680元。這個(gè)月有收入，抵減增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免增值稅 280 借：管理費(fèi)用 -280 這個(gè)月也要結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用吧，借：本年利潤 -280 貸：管理費(fèi)用 -280，這樣對(duì)嗎？
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2019-10-17
小規(guī)模季度未達(dá)到9萬的銷售定額免征增值稅,那在取得收入時(shí)要計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,那減免時(shí)是沖營業(yè)外收入嗎
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2018-10-09
老師您好，我公司符合條件適用進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減政策，請(qǐng)問您，附加稅的計(jì)稅基礎(chǔ)是轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額，還是最后實(shí)際繳納的增值稅？
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2019-07-03
老師，應(yīng)交增值稅總余額貸方：-5893.19元，下面二級(jí)科目，進(jìn)項(xiàng)稅額貸方-9120.81，銷項(xiàng)稅額貸方264.6，轉(zhuǎn)出未交增值稅2145.63，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出817.39元，這個(gè)分錄怎么做，才只掛一個(gè)二級(jí)科目呀？
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2024-01-08
之前小規(guī)模的增值稅減免的部分，期末未轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，在2023年，那么現(xiàn)在做2024年1月份的賬務(wù)，可以直接做，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專用） 貸：利潤分配——未分配利潤嘛，因?yàn)槲覀兪切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
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2024-02-19