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老師，想咨詢以下做賬及處理是否規(guī)范（3個問題）：我們2019年沖銷了一筆2018年開的發(fā)票，我們當時做賬做了以前年度損益調整，應交稅金和收入記了紅字，1.紅字增值稅申報退稅，辦理成功，做賬時，我按當期應交增值稅-紅字增值稅稅結轉的，實繳按當期應交的記，后來根據稅務退稅文件記了實繳的沖抵憑證。2.紅字的收入因為是電子自動結轉，它結轉到了當期的本年利潤，然后再結轉到未分配利潤，導致報表資產負債表未分配利潤年初+利潤表未分配利潤累計數不等于資產負債表未分配年末數。3. 企業(yè)所得稅這里，我們沒有單獨申報退紅字收入的這部分稅，而是2019年度匯算清繳時按結轉了紅字收入的那個利潤表報的，也就是把2019年實際的收入和紅字收入的合計值報在了申報表收入欄中，利潤也就相應的是兩個情況的合并值申報的。 想問老師，以上3點操作，又不合規(guī)范之處嗎？
瀟瀟
于2021-01-09 18:37 發(fā)布 ??623次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2021-01-09 19:45
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精選問題
啤酒，黃酒收取的包裝物押金如果超過了一年，需要繳 問
對于啤酒、黃酒，以及除酒類產品以外的其他產品收取的包裝物押金，在收取押金時不計入銷售額征收增值稅，而是在包裝物逾期未退或者超過1年時計入銷售額征收增值稅。 答
老師，你好，我上個季度的利潤總額是負數，未繳納企業(yè) 問
您好，先把前面負的彌補了，如果 是正數就交，風數就不用交 答
您好~咨詢下，在研發(fā)費用中，咨詢費可以向高新與加計 問
可以的。 1.其他相關費用：與研發(fā)活動直接相關的其他費用，如技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費，職工福利費、補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費。此類費用總額不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%。 答
獲得大學生創(chuàng)業(yè)補貼對于所得稅來說的話，需要繳納 問
是的，那個計入營業(yè)外收入，不支付給大學生就要交所得稅 答
老師，北京的社?？圪M是不是當月扣的是上個月的社 問
通常是當月扣當月的 答
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瀟瀟 追問
2021-01-09 19:46
陳詩晗老師 解答
2021-01-09 19:47