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(2) 6月30 日，甲公司以16000萬元的拍賣價(jià)格取得一棟已達(dá)到頂定可使用狀態(tài)的房屋(屬于非日常經(jīng)營活動(dòng))，該房屋的預(yù)計(jì)使用年限為50年，預(yù)計(jì)凈殘低為零當(dāng)?shù)卣疄楣膭?lì)甲公司在當(dāng)?shù)赝顿Y，于同日撥付甲公司4000萬元，作為對甲公司取得房尾的補(bǔ)償； 對資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，用于非日常的經(jīng)營活動(dòng)，不是收到補(bǔ)助款計(jì)入遞延收益，后續(xù)根據(jù)使用年限計(jì)算計(jì)入營業(yè)外收入嗎？
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2021-05-27
甲公司適用所得稅稅率為25%，其20×9年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅收處理存在差異的事項(xiàng)如下：①當(dāng)期購入作為可供出售金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價(jià)值大于取得成本160萬元;②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬元，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計(jì)提折舊。甲公司20×9年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時(shí)性差異。下列關(guān)于甲公司20×9年所得稅的處理中，正確的有( )。 A所得稅費(fèi)用為900萬元 B應(yīng)交所得稅為1300萬元 C遞延所得稅負(fù)債為40萬元 D遞延所得稅資產(chǎn)為400萬元 答案是cd請問所得稅費(fèi)用不是=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用（-遞延所得稅收益）嗎？為什么所得稅費(fèi)用是5200*25%而不是（5200+1600）*25%-1600*25%+160*25呢？
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2020-07-24
我公司將某公司打給我公司的款作為項(xiàng)目資金入了遞延資產(chǎn)已經(jīng)快2年，現(xiàn)在對方公司卻說是我們的服務(wù)費(fèi)，要求開票220萬，我公司給對方開票了。以前打給我們143萬，本年剩余遞延遞延資產(chǎn)的44萬專營業(yè)外收入32萬剩余遞延12萬。我想這樣做憑證不知道對不對，請各位老師給指導(dǎo)一下。；借： 遞延收益 12 營業(yè)外收入 32 以前年度損益調(diào)整98萬 應(yīng)收款77萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 207 萬 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)增值稅 13萬。這樣對嗎
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2017-12-05
公司2016年是虧損 需要專門做個(gè)分錄嗎？借：遞延所得稅資產(chǎn)25貸：所得稅費(fèi)用25 需要這樣做嗎
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2017-02-07
請問老師這道題算遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)不考慮200萬元的財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？
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2021-06-20
有一個(gè)固定資產(chǎn)提折舊問題產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)余額 另外一個(gè)是廣告費(fèi)產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)余額 那這兩個(gè)余額哪個(gè)是最后余額 老師我蒙圈了
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2022-04-26
2×17年B公司從A公司購進(jìn)X商品200件，購買價(jià)格為每件5萬元。A公司X商品每件成本為3萬元。 2×17年B公司對外銷售X商品150件，每件銷售價(jià)格為5萬元；年末結(jié)存X商品50件。 2×17年12月31日，X商品每件可變現(xiàn)凈值為3.6萬元。 這道題抵消分錄為什么是借：遞延所得稅資產(chǎn)7.5 貸：所得稅費(fèi)用7.5
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2021-04-15
已發(fā)生的成本，成本票未收到，往來款已轉(zhuǎn)，暫估入賬，今年也收不到票，相關(guān)部分所得稅是入遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2023-11-27
請問，19年沖減的遞延所得稅費(fèi)用在匯繳的表怎么體現(xiàn)
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2020-04-22
1、公司預(yù)計(jì)未來無可抵扣利潤，不計(jì)提遞延所得稅； 2、公司預(yù)計(jì)未來有可抵扣利潤，計(jì)提成本后續(xù)期間抵扣應(yīng)納稅額的，可以計(jì)提； 老師這個(gè)要如何理解呢 現(xiàn)在公司有很多未彌補(bǔ)虧損的金額 預(yù)計(jì)未來兩三年可以抵完 還要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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2020-03-17
請問 遞延所得稅資產(chǎn)的余額不是會(huì)導(dǎo)致所得稅費(fèi)用的減少嘛？為什么反倒是增加呢？
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2020-07-25
老師無形資產(chǎn)費(fèi)用化的部分產(chǎn)生的差異為啥不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？#
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2019-11-28
1無形資產(chǎn)資本化的那部分175%的為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？ 2公益性捐贈(zèng)扣除那里是按照所得稅里面的負(fù)債計(jì)算的嗎？
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2021-08-30
不明白為什么2018年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用是乘以25%，而不是乘以15%
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2019-09-18
公司自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)要求把資 產(chǎn)做評做評做的房產(chǎn)有增值，也有減值 ，對于增值的固定資產(chǎn)，是否作遞延所得稅負(fù)債，減值的是否做遞延所得稅資 產(chǎn)
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2019-05-23
遞延所得稅費(fèi)用屬于什么科目，錄取期初余額應(yīng)該錄在哪個(gè)科目？
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2020-04-16
為什么遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債記入本期所得稅費(fèi)用，而不是記入未來期間的所得稅費(fèi)用呢
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2019-05-28
預(yù)付賬款借方余額會(huì)產(chǎn)生財(cái)稅差異嗎，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債嗎，如何做分錄，
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2017-01-06
借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 這個(gè)分錄是什么意思？
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2020-07-17
應(yīng)收賬款為什么確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)？？其他幾個(gè)是負(fù)債，和我理解的正好相反？
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2021-08-19