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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-04-16 16:57

遞延所得稅費用為所得稅費用的二級科目。遞延所得稅費用是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應(yīng)交納的所得稅。遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異,當(dāng)可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。當(dāng)可抵扣暫時性差異發(fā)生時,遞延所得稅資產(chǎn)的確認時減少了所得稅費用,當(dāng)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時,遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回增加了所得稅費用。

遞延所得稅=(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))

企業(yè)因確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債產(chǎn)生的遞延所得稅,一般應(yīng)當(dāng)記入所得稅費用。

宛童 追問

2020-04-16 22:05

如果有余額我該掛資產(chǎn)還是負債?

樸老師 解答

2020-04-17 07:13

借方計入資產(chǎn),貸方?jīng)_減資產(chǎn)

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相關(guān)問題討論
你好,遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加,貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
你好,同學(xué)! 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
2021-08-28 15:35:44
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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