西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 12:26

是的

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 12:28

雖然公司有盈利 但都拿來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損了

文老師 解答

2020-03-17 12:28

這種的話，您不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的，您季度預(yù)繳，匯算清繳的時(shí)候直接彌補(bǔ)就可以

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 12:31

在這種情況下 公司計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債能不能計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)

文老師 解答

2020-03-17 12:37

這是不需要做這個(gè)分錄的

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 12:41

不知道老師有沒(méi)有理解到我的疑惑點(diǎn)
不是有個(gè)規(guī)定是這樣的嘛：公司預(yù)計(jì)未來(lái)無(wú)可抵扣利潤(rùn)，不計(jì)提遞延所得稅；
我們公司的情況是以前年度有未彌補(bǔ)虧損，現(xiàn)在需要計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，預(yù)計(jì)負(fù)債部分需不需確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)并做相應(yīng)的分錄呢

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 12:42

他這個(gè)公司預(yù)計(jì)未來(lái)無(wú)可抵扣利潤(rùn)是要如何判斷呢

文老師 解答

2020-03-17 12:46

有無(wú)可抵扣利潤(rùn)是看您有沒(méi)有會(huì)計(jì)和稅務(wù)差異導(dǎo)致的，您這可以彌補(bǔ)的虧損不是由于會(huì)計(jì)和稅務(wù)差異造成的

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 12:56

有無(wú)可抵扣利潤(rùn)是看您有沒(méi)有會(huì)計(jì)和稅務(wù)差異導(dǎo)致的
這個(gè)能再詳細(xì)點(diǎn)嗎 還是不太明白

文老師 解答

2020-03-17 13:01

比如您的固定資產(chǎn)稅法規(guī)定是按直線法計(jì)提折舊，您實(shí)際是按加速折舊的方法計(jì)提，那這種情況下就有了差異
還有通過(guò)自主研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)，費(fèi)用化的支出或無(wú)型資產(chǎn)攤銷的時(shí)候，可以所得稅加計(jì)75%所得稅稅前扣除，賬面的是實(shí)際發(fā)生的100%，但是稅務(wù)可以扣除175%

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 13:58

上面舉的例子我是可以理解的，這種稅會(huì)差異在計(jì)算所得稅匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增調(diào)減的嘛；但上面舉的例子和我問(wèn)的問(wèn)題有關(guān)系嘛；我是不理解這句話：公司預(yù)計(jì)未來(lái)無(wú)可抵扣利潤(rùn)，不計(jì)提遞延所得稅；

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 14:00

老師 你沒(méi)明白我的困惑吖

西方清涼 追問(wèn)

2020-03-17 14:02

不管上面的未彌補(bǔ)虧損了，能直接解釋下這句話嗎：公司預(yù)計(jì)未來(lái)無(wú)可抵扣利潤(rùn)，不計(jì)提遞延所得稅；如何判斷預(yù)計(jì)未來(lái)無(wú)可抵扣利潤(rùn)？