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請(qǐng)問(wèn)我在本公司工作，又擔(dān)任其他機(jī)構(gòu)工，其他機(jī)構(gòu)給履職薪酬，是否屬于綜合所得
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2019-05-06
老師：匯算清繳后多繳的所得稅的分錄：借：其他應(yīng)收款－多繳的所得稅款 貸：所得稅費(fèi)用 稅務(wù)退款后：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 －－－－應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅賬面上的余額怎么處呢？轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)嗎？
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2015-05-30
公允價(jià)值變動(dòng)損益對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn) 實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，是進(jìn)其他業(yè)務(wù)成本還是所得稅費(fèi)用呢公允價(jià)值變動(dòng)損益對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn) 實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，是進(jìn)其他業(yè)務(wù)成本還是所得稅費(fèi)用呢
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2019-11-27
某飲料企業(yè)2020年收入、成本、費(fèi)用、損失、稅金情況如下銷售收入9600萬(wàn)元，銷售成本5400萬(wàn)元，稅金及附加300萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本160萬(wàn)元銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元。其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)元管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中招待費(fèi)80萬(wàn)元。新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元，，其中包含向非金融機(jī)構(gòu)借款1000萬(wàn)元，年息10%，同期同類銀行貸款利率為6%營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，支付稅收滯納金和罰款5萬(wàn)元已知企業(yè)所得稅稅率為25%
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2021-06-09
2 某居民企業(yè)，當(dāng)年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬(wàn)元，發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4200萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本680萬(wàn)元；取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元；繳納（非增值稅）稅金及附加300萬(wàn)元；發(fā)生管理費(fèi)用 780萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 200萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；取得營(yíng)業(yè)外收入110萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出260萬(wàn)元（其中含公益性捐贈(zèng)38萬(wàn)元）。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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2023-12-04
某居民企業(yè)，當(dāng)年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):全年取得產(chǎn)品銷售收入 5800 萬(wàn)元 發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4200 萬(wàn)元:其他業(yè)務(wù)收入 900 萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本 680 萬(wàn)元；取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入 40 萬(wàn)元 ;繳納（非增值稅）稅金及附加 300 萬(wàn)元:發(fā)生管理費(fèi)用 780 萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 70 萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 200 萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 30 萬(wàn)元（已在投資方所在 地按 15%的稅率繳納了所得稅):取得營(yíng)業(yè)外收入 110 萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支 出 260 萬(wàn)元（其中含公益性捐贈(zèng) 38 萬(wàn)元）。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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2024-12-30
甲公司是一般納稅人,銷售貨物適用的增值稅稅率13%。2020年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1 )本期進(jìn)口A原材料一批,關(guān)稅完稅價(jià)格100萬(wàn)元,關(guān)稅20萬(wàn)元,消費(fèi)稅稅率20% ,增值稅額稅率13% ,貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額已用銀行存款支付。該企業(yè)采用實(shí)際成本對(duì)原材料進(jìn)行核算。5天后收到該批貨物,支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸費(fèi),增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,增值稅額0.9萬(wàn)元,貨物驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)本期銷售- 批商品,原售價(jià)400萬(wàn)元,給對(duì)方商業(yè)折扣5% ,另外現(xiàn)金折扣條件為:2/10-1/20-N/30 ;該商品成本為300萬(wàn)元。商品已發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件(同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本) , 增值稅稅率為13%。購(gòu)貨方在10天內(nèi)付款。(計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不含增值稅)。20天后因部分商品存在質(zhì)量問(wèn)題,經(jīng)查實(shí)后同意對(duì)方退貨,退回貨款價(jià)稅合計(jì)2.26萬(wàn)元,商品已收回入庫(kù),退回商品成本1.5萬(wàn)元。 (3 )本期公司以自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放管理人員福利,該產(chǎn)品成本36萬(wàn)元,對(duì)外售價(jià)50萬(wàn)元，增值稅適用稅率13% ,產(chǎn)品已發(fā)放完畢。本期福利部門領(lǐng)用維修材料價(jià)值4萬(wàn)元,該材料進(jìn)項(xiàng)稅0.52萬(wàn)元,材料已發(fā)出,進(jìn)項(xiàng)稅已
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2020-06-10
某醫(yī)藥企業(yè)2020年收入、成本、費(fèi)用、損失、稅金情況如下銷售收入7600萬(wàn)元，銷售成本3400萬(wàn)元，稅金及附加200萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本160萬(wàn)元銷售費(fèi)用3000萬(wàn)元。其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)元管理費(fèi)用800萬(wàn)元，其中招待費(fèi)80萬(wàn)元。新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元，，其中包含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元，年息10%，同期同類銀行貸款利率為6%營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，支付甲公司合同違約金金5萬(wàn)元已知企業(yè)所得稅稅率為25%要求：(1)計(jì)算企業(yè)2020年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)（2）計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的廣告費(fèi)金額及納稅調(diào)整金額
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2021-06-07
企業(yè)所得稅核定表得收入口徑為什么 ？主營(yíng)+其他業(yè)務(wù)收入嗎 ？
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2018-09-29
2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為15800萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬(wàn)元相應(yīng)增加了其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤(rùn)表中應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額為()萬(wàn)元
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2020-08-06
某飲料企業(yè)2020年收入、成本、費(fèi)用、損失、稅金情況如下銷售收入9600萬(wàn)元，銷售成本5400萬(wàn)元，稅金及附加300萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本160萬(wàn)元銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元。其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)元管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中招待費(fèi)80萬(wàn)元。新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元，，其中包含向非金融機(jī)構(gòu)借款1000萬(wàn)元，年息10%，同期同類銀行貸款利率為6%營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，支付稅收滯納金和罰款5萬(wàn)元已知企業(yè)所得稅稅率為25%
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2021-06-09
上海紡織有限公司為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。20×9年，該公司的產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本為400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入為80萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本為66萬(wàn)元，固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元，非增值稅銷售稅金及附加為32.4萬(wàn)元。當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)為86萬(wàn)元(其中，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用為20萬(wàn)元，權(quán)益性投資收益為34萬(wàn)元(已在境外投資方所在地按15%的稅率繳納了所得銳)，營(yíng)業(yè)外收入為10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為25萬(wàn)元(其中，公益性捐贈(zèng)為18萬(wàn)元)。要求：計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-08-27
某制藥企業(yè)，2017年度收入、成本、費(fèi)用、稅金、損失情況如下：（1）銷售收入7600萬(wàn)元；銷售成本3400萬(wàn)元；增值稅500萬(wàn)元，銷售稅金及附加200萬(wàn)元。（2）其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本200萬(wàn)元。（3）銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)1000萬(wàn)元。（4）管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，共中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息200萬(wàn)元，年利率10%（銀行同期同類貸款利率7.5%)。（6）營(yíng)業(yè)外支出140萬(wàn)元，其中含向供貨商支付違約金10萬(wàn)元，接受工商局罰款15萬(wàn)元，直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元。（7）投資收益40萬(wàn)元，其中國(guó)債利息20萬(wàn)元。（8）該企業(yè)已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅200萬(wàn)元。 要求計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2020-03-18
公司員工有其他工作，其他公司也交了社保，怎么辦，有人說(shuō)不交社保，年底把發(fā)給他的工資所得稅調(diào)增，有其他好點(diǎn)的方法嗎
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2017-07-04
2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為15800萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬(wàn)元相應(yīng)增加了其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤(rùn)表中應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額為()萬(wàn)元 老師寫下分錄
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2020-08-14
減免稅收入在所得稅匯算清繳時(shí)填“政府補(bǔ)助利得”還是“其他”？
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2017-04-26
老師，自然人股東之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓報(bào)個(gè)人所得稅是報(bào)股息紅利所得還是財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得還是報(bào)其他的
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2019-08-07
注銷稅務(wù)，其他應(yīng)付款掛著賬的，也算公司的收入了？需要繳納稅款？企業(yè)所得稅清算申報(bào)表上彌補(bǔ)以前年度博虧損可以填到清算報(bào)告上嗎？
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2023-10-21
老師現(xiàn)在所得稅應(yīng)納稅所得額多少可以可以按：應(yīng)納稅所得額*50%*20%征收？還有沒(méi)有需要其他條件？
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2018-12-18
個(gè)人所得稅（工資薪金）的會(huì)計(jì)科目1、應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)人所得稅2、其他應(yīng)交款_個(gè)人所得稅應(yīng)該選擇哪個(gè)？
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2018-11-12