應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，借方有余額是不是要和申報(bào)表的期末留抵稅額要相等

答： 你好，是的，就是這樣子理解。

這是8月份記帳公司給的數(shù)據(jù)，我核對(duì)了142513.85的數(shù)和9月的申報(bào)表里的上期留抵稅額數(shù)是一致的?，F(xiàn)在做完9月份的帳，要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，不知道分錄該怎么做了圖二這么做我總覺(jué)得是錯(cuò)的。69330.91是9月份應(yīng)納增值稅，142513.85是我們多繳在稅局上期留抵稅額，9月份的申報(bào)表里的期末留抵稅額是73182.94

答： 分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào)，增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金未交增值稅”科目 。9月份期末留底稅額102000，8月份增值稅欠稅110000,用留抵稅額抵頂欠稅，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -102000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -102000 向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納剩余欠稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8000 貸：銀行存款 8000請(qǐng)問(wèn)按國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào)，上面用留抵稅額抵頂欠稅，分錄是否借方科目做錯(cuò)了，應(yīng)用“進(jìn)項(xiàng)稅額”，而不是“轉(zhuǎn)出未交增值稅”？謝謝

答： 你好，那你結(jié)轉(zhuǎn)了沒(méi)有呢