米面粉廠為增值稅一般納稅人2021年5月份生產(chǎn)銷售面粉，取得不含稅銷售收入300萬元,銷售2017年購入的機器設備取得含稅收入22.6萬元，當月購進生產(chǎn)工具取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款是1.04萬元，工具已經(jīng)入庫。根據(jù)以上材料回答下列問題。48.根據(jù)以上資料，計算該面粉廠5月份應繳納的增值稅，49計算該面粉廠五月份生產(chǎn)的銷售面粉的銷項稅額，50該面粉廠購進生產(chǎn)工具計算其可抵扣的進項稅額，51分廠取得的銷售機器設備的收入，計算其銷項稅額

答： 同學你好 1.原始錯誤發(fā)票的會計處理： 借：應收賬款 85624 貸：銷售收入 75773.11 貸：銷項稅金 9850.56 請注意，這一步是假設錯誤發(fā)票在開出時已經(jīng)進行了會計處理。如果當時未進行會計處理，則此步驟可以跳過。 1.跨年紅沖發(fā)票的會計處理： 首先，需要開一張紅字發(fā)票，金額為-85624（負數(shù)表示沖銷）。 借：銷售收入 -75773.11（紅字） 借：銷項稅金 -9850.56（紅字） 貸：應收賬款 -85624（紅字） 這一步是為了沖銷原始錯誤發(fā)票的影響。 1.重新開具正確發(fā)票的會計處理： 假設重新開具的發(fā)票金額與原始發(fā)票相同，為85624。 借：應收賬款 85624 貸：銷售收入 75773.11 貸：銷項稅金 9850.56

1、某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某年某月發(fā)生如下業(yè)務:(1)銷售商品取得不含稅銷售收入400萬元，采取以舊換新方式銷售家電100臺，新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收(2)采取預收貨款方式銷售電腦-批，當月取得預收款120萬元，合同約定電腦于下月1日發(fā)出;將閑置機器設備出租，每月不含稅租金20萬元，當月預收2個月的租金。(3)購入- -批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款160萬元，增值稅稅額20.8萬元，委托甲運輸企業(yè)運輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元;接受乙廣告公司提供的廣告服務，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額25萬元假定相關票據(jù)在本月均通過認證并允許抵扣。計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅。

答： 當期可以抵扣進項稅額合計 20.8+5*0.09+25*0.06=22.75

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年9月生產(chǎn)白酒200箱，每箱凈重20千克，取得不含增值稅銷售收入3萬元，收取包裝物押金1130元，押金單獨記賬，貨款及押金均收到，要求計算甲酒廠本年9月的應納消費稅。白酒的消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克。（1）通過市政府捐贈給受災地區(qū)80萬元；

答： 您好，請問您要問什么呢