米面粉廠為增值稅一般納稅人2021年5月份生產(chǎn)銷售面粉，取得不含稅銷售收入300萬元,銷售2017年購入的機(jī)器設(shè)備取得含稅收入22.6萬元，當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)工具取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款是1.04萬元，工具已經(jīng)入庫。根據(jù)以上材料回答下列問題。48.根據(jù)以上資料，計算該面粉廠5月份應(yīng)繳納的增值稅，49計算該面粉廠五月份生產(chǎn)的銷售面粉的銷項稅額，50該面粉廠購進(jìn)生產(chǎn)工具計算其可抵扣的進(jìn)項稅額，51分廠取得的銷售機(jī)器設(shè)備的收入，計算其銷項稅額

答： 同學(xué)你好 1.原始錯誤發(fā)票的會計處理： 借：應(yīng)收賬款 85624 貸：銷售收入 75773.11 貸：銷項稅金 9850.56 請注意，這一步是假設(shè)錯誤發(fā)票在開出時已經(jīng)進(jìn)行了會計處理。如果當(dāng)時未進(jìn)行會計處理，則此步驟可以跳過。 1.跨年紅沖發(fā)票的會計處理： 首先，需要開一張紅字發(fā)票，金額為-85624（負(fù)數(shù)表示沖銷）。 借：銷售收入 -75773.11（紅字） 借：銷項稅金 -9850.56（紅字） 貸：應(yīng)收賬款 -85624（紅字） 這一步是為了沖銷原始錯誤發(fā)票的影響。 1.重新開具正確發(fā)票的會計處理： 假設(shè)重新開具的發(fā)票金額與原始發(fā)票相同，為85624。 借：應(yīng)收賬款 85624 貸：銷售收入 75773.11 貸：銷項稅金 9850.56

1、某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某年某月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售商品取得不含稅銷售收入400萬元，采取以舊換新方式銷售家電100臺，新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收(2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦-批，當(dāng)月取得預(yù)收款120萬元，合同約定電腦于下月1日發(fā)出;將閑置機(jī)器設(shè)備出租，每月不含稅租金20萬元，當(dāng)月預(yù)收2個月的租金。(3)購入- -批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款160萬元，增值稅稅額20.8萬元，委托甲運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費5萬元;接受乙廣告公司提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額25萬元假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過認(rèn)證并允許抵扣。計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

答： 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項稅額合計 20.8+5*0.09+25*0.06=22.75

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年9月生產(chǎn)白酒200箱，每箱凈重20千克，取得不含增值稅銷售收入3萬元，收取包裝物押金1130元，押金單獨記賬，貨款及押金均收到，要求計算甲酒廠本年9月的應(yīng)納消費稅。白酒的消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克。（1）通過市政府捐贈給受災(zāi)地區(qū)80萬元；

答： 您好，請問您要問什么呢