4. 某電器廠為增值稅一般納稅人，2021年2月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)當(dāng)月銷告廣品，取得不含稅銷售額1000 000元；(2)為改善職工生活條件發(fā)放自產(chǎn)油煙機(jī)一批，同類油煙機(jī)不含增值稅銷售價(jià)格為200000元；(3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額 500000元稅額65000元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)；(4)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)計(jì)算機(jī)一批用作固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。計(jì)算該電器廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅稅額。

答： 銷項(xiàng)稅額包括第一項(xiàng)和第二項(xiàng)（1000000+200000）*13%=156000

1、某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,2022年8月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入冰箱500臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為96萬(wàn)元和12.48萬(wàn)元(發(fā)票已認(rèn)證)。 另外支付運(yùn)費(fèi),承運(yùn)單位開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為2.18萬(wàn)元。(2)批發(fā)空調(diào)一批,取得不含稅銷售額350萬(wàn)元,采用委托銀行收款方式結(jié)算,貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù),貨款尚未收回。(3)零售電視機(jī)取得零售收入總額22.6萬(wàn)元,貨款已收回。(4)采取以舊換新方式銷售微波爐420臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)1000元,另支付顧客每臺(tái)舊空調(diào)收購(gòu)價(jià)260元。(5)商場(chǎng)將7月份購(gòu)進(jìn)的全自動(dòng)豆?jié){機(jī)80臺(tái)作為福利發(fā)放給職工,增值脫專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為4萬(wàn)元和0.52萬(wàn)元。要求:計(jì)算電視機(jī)廠該月應(yīng)納增值稅稅額。 (小數(shù)保留兩位)

答： 您好同學(xué)，正在解答，請(qǐng)稍等一下

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

甲公司是一家工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人本年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):3.購(gòu)進(jìn)低值易耗品取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元增值稅稅額2.6萬(wàn)元4.銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額400萬(wàn)元，另收取包裝物租金6.78萬(wàn)元5.采用以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅收價(jià)22.6萬(wàn)元舊產(chǎn)品作價(jià)4萬(wàn)元6.因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額上個(gè)月已抵扣）甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均符和抵扣規(guī)定并于當(dāng)月抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，除購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，要求:計(jì)算甲公司本年5月的應(yīng)納增值稅。

答： 您好 銷項(xiàng)稅額400*0.13%2B6.78/1.13*0.13%2B22.6/1.13*0.13=55.38 進(jìn)項(xiàng)稅額2.6 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10*0.13=1.3 本年5月的應(yīng)納增值稅55.38-(2.6-1.3)=54.08