冰玉 追問

2017-06-02 16:45

水電費(fèi)租金沒有做進(jìn)項(xiàng)稅處理啊?發(fā)票到了不是要做進(jìn)項(xiàng)處理嗎？怎么直接附在費(fèi)用憑證后面呢？

方老師 解答

2017-06-02 16:51

先不做進(jìn)項(xiàng)，等發(fā)票到了，如果是專票的話再確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)。 
你水電費(fèi)，租金費(fèi)用是先付還是拿到發(fā)票再支付

冰玉 追問

2017-06-02 16:56

@方老師:是拿到發(fā)票后再考慮支付的問題，這個(gè)該如何處理呢？

方老師 解答

2017-06-02 17:05

發(fā)票也可以放在支付款項(xiàng)的憑證后面做為附件，取得專票的沖減稅額部分記入進(jìn)項(xiàng)。 
實(shí)務(wù)中一般都是這么操作的。 
你也可以把原來的費(fèi)用憑證沖減后，再重新做一筆，這樣會導(dǎo)致當(dāng)月費(fèi)用不均衡，費(fèi)用偏小。

冰玉 追問

2017-06-02 17:10

“發(fā)票也可以放在支付款項(xiàng)的憑證后面做為附件，取得專票的沖減稅額部分記入進(jìn)項(xiàng)。 
實(shí)務(wù)中一般都是這么操作的。”老師能具體說下分錄是如何的嗎？從開始的為取得發(fā)票到后面取得發(fā)票。謝謝

方老師 解答

2017-06-02 17:12

借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款 
取得專票 
借其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 管理費(fèi)用（進(jìn)項(xiàng)部分）負(fù)數(shù) 貸銀行存款