安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:11

然后領(lǐng)用怎么辦？借生產(chǎn)成本貸原材料?

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:13

生產(chǎn)成本二級(jí)科目直接材料?

小五子老師 解答

2021-12-16 01:14

是的，領(lǐng)用就跟之前一樣做就可以了。

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:14

新企業(yè)之前沒有

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:15

原材料這個(gè)月沖銷怎么做？一直沒付款沒發(fā)票

小五子老師 解答

2021-12-16 01:15

你做的
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
是可以的。

小五子老師 解答

2021-12-16 01:16

二級(jí)科目-原材料可以的。

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:17

這個(gè)月沖銷怎么做

小五子老師 解答

2021-12-16 01:22

暫估入庫的商品已經(jīng)銷售,需要結(jié)轉(zhuǎn)成本,否則,一是收入、成本不配比,二是庫存商品結(jié)存會(huì)出現(xiàn)紅字.賬務(wù)處理:
(1)按購貨合同金額暫估入賬
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
(2)銷售時(shí)
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(3)按暫估價(jià)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
(4)收到進(jìn)貨發(fā)票后,沖銷暫估入賬,
借:庫存商品(紅字)
貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款(紅字)
然后,按實(shí)際成本入賬
借:庫存商品
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
(5)沖銷按暫估價(jià)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)的已銷商品成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
然后,按實(shí)際成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品

小五子老師 解答

2021-12-16 01:23

1、暫估入庫憑證
借:原材料或庫存商品(附明細(xì))
貸:應(yīng)付賬款--暫估材料
2、次月沖回暫估入庫憑證
借:原材料或庫存商品(紅字)
貸:應(yīng)付賬款--暫估材料(紅字)
收到發(fā)票按正常賬務(wù)處理就行.

小五子老師 解答

2021-12-16 01:23

用紅字沖回就可以了。