增值稅進(jìn)項抵扣的應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，應(yīng)交增值稅一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)交增值稅一待抵扣進(jìn)項稅額相關(guān)分錄能各舉個例子么？

答： 1.購進(jìn)材料，發(fā)票116萬，專票，稅16 借：原材料100 應(yīng)交稅費～增值稅～進(jìn)項稅額16 貸：應(yīng)付賬款116 2.比如購進(jìn)材料，后管理不善毀損，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費～增值稅～進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 3.當(dāng)期進(jìn)項過多，有部分進(jìn)項沒抵扣 借：應(yīng)交稅費～增值稅～待抵扣進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費～增值稅～進(jìn)項稅額

存貨的相關(guān)稅費包括不能抵扣的增值稅進(jìn)項稅額，老師這個不能抵扣的增值稅進(jìn)項稅額是啥意思。是在做分錄的時候要做進(jìn)項稅額這個分錄在做，但是在繳納增值稅的時候就不能抵扣了么？

答： 您好，這個不能抵扣的意思是針對小規(guī)模納稅人而言，因為小規(guī)模納稅人的進(jìn)項稅額不能抵扣，所以要直接記入成本。 小規(guī)模納稅人做分錄時，不用做進(jìn)項稅額這個分錄，直接記入成本，繳納增值稅時也是不能抵扣進(jìn)項稅額的。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

根據(jù)增值稅進(jìn)項留抵稅額抵減增值稅欠稅，我該怎么做分錄，我公司賬面進(jìn)項稅額余額是37964.61，待抵扣進(jìn)項稅額余額是486304.30，銷項稅額余額是486304.30，上個月補(bǔ)交增值稅40000，未交增值稅余額為40705.77，我公司認(rèn)證后的進(jìn)項稅額記的是進(jìn)項稅待抵扣科目，我該怎么調(diào)賬，麻煩老師把會計分錄及數(shù)值寫一下

答： 您好，您原來留抵稅額是在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方，您原來的欠稅額應(yīng)該是在應(yīng)交稅費-未交增值稅的貸方，那現(xiàn)在用留抵稅抵欠稅款，借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 進(jìn)項稅的余額應(yīng)該是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 銷項稅的余額是，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 您的待抵扣進(jìn)項稅額就是什么情況的 您什么情況需要補(bǔ)交增值稅的