請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額月末未認(rèn)證的應(yīng)該作什么分錄

冉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2021-06-13 12:08

你好，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

愛(ài)可樂(lè)啊追問(wèn)

2021-06-13 12:26

謝謝老師，那么我的增值稅報(bào)表上，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該是我的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 本期借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額之差嗎

冉老師解答

2021-06-13 12:31

增值稅報(bào)表上，進(jìn)項(xiàng)稅額是已經(jīng)認(rèn)證過(guò)的

愛(ài)可樂(lè)啊追問(wèn)

2021-06-13 12:36

那我的應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 本期借方發(fā)生額是本期取得的，貸方發(fā)生額是未認(rèn)證的。那么本期借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額之差不就是已認(rèn)證的，這樣理解對(duì)嗎

冉老師解答

2021-06-13 12:38

你好，可以這么理解的

愛(ài)可樂(lè)啊追問(wèn)

2021-06-13 12:48

謝謝老師，那么請(qǐng)問(wèn)增值稅報(bào)表上的本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額，如果從科目余額表上看，應(yīng)該是哪個(gè)科目的余額？

冉老師解答

2021-06-13 15:10

應(yīng)交增值稅的余額科目的金額

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