布丁 追問

2020-07-28 10:39

如果區(qū)分當月抵扣進項稅額？當月抵扣進項稅額怎么寫？

布丁 追問

2020-07-28 10:40

如果當月進項大于銷項要不要接轉？

王超老師 解答

2020-07-28 10:42

你好，不需要的，因為應交稅費這個科目是資產(chǎn)負債表的科目，是時點數(shù)，因此不需要的

布丁 追問

2020-07-28 10:53

那月底的時候增值稅分錄怎么寫？

王超老師 解答

2020-07-28 10:57

你好，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅

布丁 追問

2020-07-28 11:00

平時當月認證的發(fā)票，購貨增值稅要通過待抵扣進項稅額？

王超老師 解答

2020-07-28 11:04

是的，你認證后再作為待抵扣進項增值稅的

布丁 追問

2020-07-28 11:05

拿到發(fā)票怎么寫分錄？認證好了怎么寫？

王超老師 解答

2020-07-28 11:07

拿到發(fā)票的時候不需要寫分錄啊，認證的時候
借:原材料

應交稅金-應交增值稅-進項稅額

貸:現(xiàn)金/銀行

布丁 追問

2020-07-28 11:18

當月認證完了以后再寫分錄？就寫借:原材料

應交稅金-應交增值稅-進項稅額

貸:現(xiàn)金/銀行

王超老師 解答

2020-07-28 11:19

是的，這個就是分錄的。