一般納稅人賬面上留底的稅額，在申報(bào)的時(shí)候零申報(bào)了，咨詢過稅務(wù)局已經(jīng)不能補(bǔ)報(bào)了，那賬面上留底的稅額怎么賬務(wù)處理？

答： 你好 留抵的進(jìn)項(xiàng)稅 你以后可以抵減的。 你實(shí)際是沒有產(chǎn)生銷項(xiàng)稅嗎 ？直接0報(bào)了

老師請(qǐng)問下我們公司賬上的留底稅額比納稅申報(bào)表上面的留底稅額要多，是2019年那個(gè)時(shí)候造成的，找不到什么原因，現(xiàn)在要怎么調(diào)整？并且今天申報(bào)表上面的留底稅額已經(jīng)退回賬戶了，又該如何做賬

答： 同學(xué)你好，具體金額是多少啊，如果不大的話，直接轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，否則，需要做以前年度損益調(diào)整處理，退回來的稅，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，忘了扣掉申報(bào)系統(tǒng)里的留底稅額，后來申報(bào)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)扣掉留底的余額繳納增值稅，現(xiàn)在完成賬面上的未交增值稅和銀行實(shí)際扣的增值稅不一樣，怎么做賬務(wù)處理？

答： 你好！你紅字沖減上月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，然后按正確金額做結(jié)轉(zhuǎn)分錄