- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2021-02-17 16:25
那么你要看一下你這里形成差異的原因,看是哪邊錯誤,如果說是你賬上錯誤,你就調(diào)賬就可以了,找到原因。
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那么你要看一下你這里形成差異的原因,看是哪邊錯誤,如果說是你賬上錯誤,你就調(diào)賬就可以了,找到原因。
2021-02-17 16:25:15

在增值稅主表第20行,看企業(yè)的期末留抵稅額
2018-09-09 15:06:47

1.當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額。其中,當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)。
如果當(dāng)期沒有免稅購進(jìn)原材料價格,上述公式中的免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,以及后面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計算。
2.免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額。其中,免抵退稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價格×出口貨物退稅率。
3.如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額,當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額;如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額,當(dāng)期免抵稅額=0。當(dāng)期期末留抵稅額根據(jù)當(dāng)期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。
2020-09-27 17:47:36

你好,截圖下你說的申報表,
2019-10-24 12:24:54

這個賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅這個借方表示留底稅額,
2020-05-18 09:13:10
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茉莉 追問
2021-02-17 16:29
陳詩晗老師 解答
2021-02-17 16:29
茉莉 追問
2021-02-17 16:34
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2021-02-17 16:42
茉莉 追問
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2021-02-17 16:44